奧西打印社2021年發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):1、本期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為70萬元。本期主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為40萬元。2、本期其他業(yè)務(wù)收入為20萬元,其他業(yè)務(wù)成本為7萬元。3、本期投資收益為凈收益13萬元。4、本期應(yīng)計(jì)提的銀行借款利息2萬元。5、發(fā)生違約罰款3.4萬元。6、本期行政部門管理費(fèi)用9萬元。7、為促銷發(fā)生廣告費(fèi)1.6萬元。8、接受捐贈(zèng)1萬元。9、適用的企業(yè)所得稅稅率為25%,不考慮納稅調(diào)整項(xiàng)目。請(qǐng)確定以下利潤(rùn)表各項(xiàng)目的填列金額:營(yíng)業(yè)收入____萬元,營(yíng)業(yè)成本____萬元,投資收益____萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用____萬元,管理費(fèi)用____萬元,銷售費(fèi)用____萬元,營(yíng)業(yè)利潤(rùn)____萬元,營(yíng)業(yè)外收入____萬元,營(yíng)業(yè)外支出____萬元,利潤(rùn)總額____萬元,所得稅費(fèi)用____萬元,凈利潤(rùn)____萬元。

北方公司2021年度主要業(yè)務(wù)資料如下(企業(yè)所得稅適用稅率為25％): (1)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入800萬元， 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本600萬元，稅金及附加8萬元。 (2)銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用共計(jì)1 60萬元，管理費(fèi)用中業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出6萬元。財(cái)務(wù)費(fèi)用中有2.1萬元是支付向其他企業(yè)拆借周轉(zhuǎn)資金的利息，該項(xiàng)借款總額10萬元資金，借期一年，本年底到期，金融企業(yè)同期同類貸款的年利率為10%。 (3)投資收益0.6萬元，是國(guó)使利息收入。 (4) 營(yíng)業(yè)外收入20萬元。 (6)營(yíng)業(yè)外支出22萬元(合稅收罰款支出0.4萬元)、 要求: (1)計(jì)算甲公司2021年度利潤(rùn)總額: (2)還項(xiàng)計(jì)算甲公司企業(yè)所得納稅調(diào)整金額: (3)計(jì)算甲公司企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額

某股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱A公司）2019年度的有關(guān)資料如下：（1）A公司年初未分配利潤(rùn)為借方60萬元（五年內(nèi)產(chǎn)生）；（2）本年以下賬戶發(fā)生額為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸方1560萬元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借方979萬元，其他業(yè)務(wù)收入貸方300萬元，其他業(yè)務(wù)成本借方180萬，管理費(fèi)用借方115萬元，銷售費(fèi)用借方52萬元，研究無形資產(chǎn)產(chǎn)生開發(fā)支出借方10萬元、研發(fā)費(fèi)用借方5萬元，營(yíng)業(yè)外收入12萬元，營(yíng)業(yè)外支出21萬元（3）該企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25％。按稅法規(guī)定本年度準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為40萬元，實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)55萬元,支付的稅收罰款20萬元，國(guó)債利息收入10萬元，其他納稅調(diào)整增加額20萬元。遞延所得稅資產(chǎn)年初余額30萬元，年末余額35萬元。遞延所得稅負(fù)債年初余額40萬元，年末余額47.5萬元。（3）按提取基數(shù)的10％提取法定盈余公積。（4）向投資者宣告分配現(xiàn)金股利100萬元。計(jì)算該企業(yè)2019年的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、應(yīng)納稅所得額、所得稅費(fèi)用、提取的法定盈余公積及現(xiàn)金股利、凈利潤(rùn)、可供分配的利潤(rùn)（以萬元為單位）。

1、某服裝生產(chǎn)企業(yè)，2021 年發(fā)生業(yè)務(wù)如下：（1）取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2000 萬元，取得其他業(yè)務(wù)收入 300 萬元（為房屋出租收入）(2）接受捐贈(zèng)設(shè)備一臺(tái)，該設(shè)備收到捐贈(zèng)時(shí)的入賬價(jià)格為 55萬元；(3）主營(yíng) 業(yè)務(wù)成本 1000 萬元，稅金及附加賬戶數(shù)額為 17 萬元；(4）產(chǎn)品銷售費(fèi)用 500 萬元（其中廣告費(fèi) 360 萬元，回扣支出 10萬元)；(5）管理費(fèi)用 200 萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi) 50萬元)；(6）計(jì)入成本費(fèi)用的 工資、三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，分別為 260 萬元、50 萬元（提取經(jīng)費(fèi)已全部實(shí)際使用)；(7）財(cái)務(wù)費(fèi)用 50 萬元，其 中有向其他企業(yè)借款 600 萬元的一年期借款利息 36 萬元（銀行同期同類貸款率為 4%)；(8）營(yíng)業(yè)外支 出 100 萬元，其中有合同違約金 5 萬元。根據(jù)以上資料計(jì)算該企業(yè) 2021 年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅多少萬 元。

2.甲公司2×20年有關(guān)資料如下:(1)應(yīng)收賬款項(xiàng)目的年初數(shù)300萬元,年末數(shù)200萬元;應(yīng)收票據(jù)項(xiàng)目的年初數(shù)230萬元,年末數(shù)120萬元;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000萬元,其他業(yè)務(wù)收入為800萬元;(銷項(xiàng)稅額)306萬元;本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備20萬元(2)應(yīng)付賬款項(xiàng)目的年初數(shù)200萬元,年末數(shù)130萬元;應(yīng)付票據(jù)項(xiàng)目的年初數(shù)600萬元,年末數(shù)50萬元;存貨項(xiàng)目的年初數(shù)為260萬元,年末數(shù)為180萬元;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本900萬元,其他業(yè)務(wù)成本為300萬元(進(jìn)項(xiàng)稅額)120萬元;用固定資產(chǎn)償還應(yīng)付賬款30萬元(3)本年分配生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)人員的職工薪酬為300萬元,“應(yīng)付職工薪酬”年初余額和年末余額分別為40萬元和20萬元,假定應(yīng)付職薪酬本期減少數(shù)均為本年支付的現(xiàn)金(4)本年利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用為50萬元(均為當(dāng)期應(yīng)交所得稅產(chǎn)生的所得稅費(fèi)用),“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅”科目年初數(shù)為5萬元,年末數(shù)為2萬元。假定不考慮其他稅費(fèi)(5)本年償還到期的長(zhǎng)期借款,本金為1500萬元,最后一期的利息為40萬元。求1.給職工以及為職工支付的現(xiàn)金2.各項(xiàng)稅費(fèi)支付的現(xiàn)金3.償還債務(wù)支付的現(xiàn)金4.支付利息現(xiàn)金股利支付的現(xiàn)金