有填表日期為2021年1月8日，稅款所屬時(shí)間為2020年12月1日至2020年12月31日的增值稅納稅申報(bào)表（適用一般納稅人），應(yīng)納稅額合計(jì)的本年累計(jì)數(shù)為100萬(wàn)，而本期已繳稅額的本年累計(jì)僅為10萬(wàn)元，企業(yè)2020年全面實(shí)際繳納的增值稅為多少？是10萬(wàn)還是100萬(wàn)？謝謝！

老師好，請(qǐng)問(wèn)股東借款超過(guò)1年要繳納個(gè)人所得稅，這個(gè)1年是如何界定的？是指1月1日-12月31日一個(gè)納稅年度還是指從借款之日起算1年內(nèi)？

公司參與搖號(hào)，納稅金額5萬(wàn)以上，這個(gè)5萬(wàn)是指納稅繳款日一年即1月1日到12月31日，還是指稅款所屬期？

某注冊(cè)會(huì)計(jì)師正在對(duì)X股份有限公司2017年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。X公司為一般納稅人，增值稅率17%。為了確定X公司的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)是否記錄在恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間，決定對(duì)銷(xiāo)售進(jìn)行截止測(cè)試。截至測(cè)試的簡(jiǎn)化審計(jì)工作底稿如下:銷(xiāo)售發(fā)票號(hào)銷(xiāo)售收入計(jì)入銷(xiāo)售明細(xì)賬日期發(fā)運(yùn)日發(fā)票日銷(xiāo)售成本①789110萬(wàn)元2012年12月30日12月27日12月27日6萬(wàn)元②789215萬(wàn)元2012年12月30日1月2日1月3日9萬(wàn)元③78938萬(wàn)元2012年12月31日1月5日1月6日4.8萬(wàn)元④789420萬(wàn)元2018年1月2日12月31日12月31日12萬(wàn)元⑤789510萬(wàn)元2018年1月3日1月2日1月3日6萬(wàn)元⑥78965萬(wàn)元2013年1月8日1月7日1月8日3萬(wàn)元要求:（1)根據(jù)上述資料請(qǐng)指出A注冊(cè)會(huì)計(jì)所執(zhí)行的截止測(cè)試的具體方法及其目的。（2)根據(jù)上述資料請(qǐng)分析X公司是否存在提前入賬的問(wèn)題。如果有請(qǐng)編制調(diào)整分錄。

申報(bào)工商年報(bào)里面的納稅總額，是包含2022年1月1日到2022年12月31日這個(gè)期間，扣繳的稅款，還是只是所屬期，這個(gè)期間補(bǔ)繳的稅款算嗎？預(yù)繳在其他分局，外地預(yù)繳的要算上嗎？