前期開發(fā)文件 項目建議書：對項目的初步設(shè)想和規(guī)劃，包括項目的背景、必要性、可行性等方面的內(nèi)容，是項目啟動的重要依據(jù)。 可行性研究報告：詳細分析項目的市場前景、建設(shè)方案、投資估算、財務(wù)效益等，是評估項目是否可行的關(guān)鍵文件。 土地出讓合同：明確土地出讓方和受讓方的權(quán)利和義務(wù)，包括土地位置、面積、用途、出讓金金額、支付方式等重要信息，是確定土地權(quán)屬和成本的關(guān)鍵依據(jù)。 土地使用權(quán)證：證明房地產(chǎn)公司對土地擁有合法使用權(quán)的證件，審計時需核實其真實性和有效性。 建設(shè)用地規(guī)劃許可證：規(guī)劃部門批準建設(shè)用地的法律憑證，規(guī)定了土地的使用性質(zhì)、容積率、建筑密度等規(guī)劃指標(biāo)。 建設(shè)工程規(guī)劃許可證：確認建設(shè)工程符合城市規(guī)劃要求的文件，包括建筑的位置、規(guī)模、層數(shù)、外觀等方面的規(guī)定。 工程建設(shè)文件 施工許可證：允許建設(shè)工程開工的批準文件，證明項目已具備開工條件，審計時要檢查其取得的合法性和及時性。 總包及分包合同：明確建設(shè)單位與施工單位之間權(quán)利和義務(wù)的合同，包括工程范圍、工期、質(zhì)量標(biāo)準、價款結(jié)算方式等內(nèi)容，是審計工程成本和進度的重要依據(jù)。 工程進度報告：反映工程實際建設(shè)進度的文件，包括工程形象進度、完成的工程量、已發(fā)生的成本等信息，有助于審計人員了解工程進展情況，判斷成本與進度是否匹配。 工程變更簽證單：記錄工程施工過程中發(fā)生的變更事項，如設(shè)計變更、工程量增減等，審計時要關(guān)注變更的原因、審批流程以及對成本和工期的影響。 工程監(jiān)理報告：監(jiān)理單位對工程建設(shè)過程進行監(jiān)督和管理的書面報告，包括工程質(zhì)量、進度、安全等方面的情況，是審計工程質(zhì)量和監(jiān)理工作有效性的重要參考。 竣工驗收備案表：項目完成建設(shè)任務(wù)后，經(jīng)相關(guān)部門驗收合格的證明文件，標(biāo)志著項目可以交付使用，審計時要核實驗收程序的合規(guī)性和驗收結(jié)果的真實性。 財務(wù)與稅務(wù)文件 財務(wù)報表：包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，是反映房地產(chǎn)公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的主要文件，審計人員要對報表的真實性、準確性和完整性進行審查。 會計憑證：包括原始憑證和記賬憑證，是記錄公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的具體依據(jù)，審計時要通過抽查憑證來核實交易的真實性和合法性。 銷售合同與臺賬：銷售合同是房地產(chǎn)公司與購房者之間簽訂的協(xié)議，記錄了房屋的基本信息、價格、付款方式等內(nèi)容；銷售臺賬則是對銷售情況的詳細記錄，包括銷售進度、收款情況等，是審計收入的重要依據(jù)。 貸款合同與還款記錄：反映公司的融資情況，包括貸款金額、期限、利率、還款方式等信息，審計時要關(guān)注貸款的使用情況和還款能力。 納稅申報表與完稅憑證：納稅申報表是公司向稅務(wù)機關(guān)申報納稅的文件，完稅憑證是公司繳納稅款的證明，審計時要核實公司是否按照規(guī)定及時、足額繳納稅款，有無偷稅、漏稅等問題。 其他文件 公司內(nèi)部管理制度：包括財務(wù)管理制度、資金審批制度、合同管理制度、工程管理制度等，是公司規(guī)范運作的重要保障，審計人員要評估制度的合理性和執(zhí)行的有效性。 重大決策文件：如董事會決議、股東會決議等，涉及公司的重大事項決策，如項目投資、融資計劃、股權(quán)變更等，審計時要審查決策程序的合規(guī)性和決策內(nèi)容的合理性。 關(guān)聯(lián)交易合同與文件：如果公司存在關(guān)聯(lián)交易，審計人員要關(guān)注關(guān)聯(lián)交易的真實性、合法性和公允性，審查相關(guān)合同和文件，核實交易價格是否合理，有無利益輸送等問題。