同學(xué)你好 對的 是這樣的
易健公司是一家主要生產(chǎn)白酒的企業(yè),同時兼營少量的黃酒生產(chǎn)。2019年12月份銷售狀況如下:(1)對外銷售白酒共5噸,每噸不含稅售價為10萬元,增值稅稅率為13%。款已收到。(2)對外銷售黃酒0.2噸,每噸不含稅售價為2萬元,增值稅稅率為13%,款已收到。(3)當月為了銷售商品,另收取包裝物押金情況:收取銷售白酒的包裝物押金共11300元,收取黃酒包裝物押金共2260元,均約定6個月退還包裝物時,退還押金。(4)易健公司12月1日的“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”賬戶月初借方余額為2000元,12月份發(fā)生的進項稅額(均以認證通過)為50000元。要求:(1)計算易健公司當月應(yīng)繳納的消費稅(各題分別計算,最后按產(chǎn)品分別合計);(10分)(2)計算易健公司當月應(yīng)繳納的增值稅;(10分)(3)為上述業(yè)務(wù)(1)(2)(3)編制會計分錄(不需結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本);(25分)(4)編制增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄。(5分)
老師好,我公司是房地產(chǎn),有一棟樓含住宅、商鋪、地下車位,2020年住宅全部銷售完,商鋪車位只銷售了一部分,并在當年的12月份已結(jié)轉(zhuǎn)收入成本。2021年商鋪車位又銷售一部分,并在當年的12月份已結(jié)轉(zhuǎn)收入成本?,F(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算清繳,要將2022年1-4月份收到這棟樓的成本分攤,是按2021年銷售的商鋪車位面積分別除以可售面積分攤到以前年度損益嗎?
文教公司為一般納稅人企業(yè),其所屬金屬材料的供貨單位均為一般納稅人企業(yè),適用的增值稅稅率均為13%。某年9月初,“原材料”賬戶期初借方余額為5000元,“材料成本差異”賬戶期初貸方余額為180元,10月份發(fā)生有關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:1.從本市金屬材料公司購買黑色金屬10噸,每噸1200元,貨款12000元,進項稅額2040元,以支票付訖。2.上項金屬材料10噸經(jīng)驗收入庫,按計劃成本每噸1150元進行轉(zhuǎn)賬,并結(jié)轉(zhuǎn)材料成本差異。3.從宏達公司購買角鐵20噸,收到的增值稅專用發(fā)票內(nèi)寫明:角鐵每噸1400元,貨款計28000元,運費200元,增值稅額4794元,共計32994,尚未付款。4,向廣發(fā)公司購買槽鋼30噸,每噸1310元,貨款計39300,進項稅款6681元,價稅合計45981元,開出商業(yè)承兌匯票(為期2個月)1張。5.本月發(fā)出金屬材料共計39000元,其中,制作產(chǎn)品的生產(chǎn)車間耗用37000元,輔助生產(chǎn)車間耗用1200元,車間生產(chǎn)一般耗用500元,廠部行政管理部門耗用300元。6.結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)出材料應(yīng)分攤的材料成本差異額。要求:編制會計分錄
老師請問會計分錄怎么寫 16)出售甲產(chǎn)品15噸,售價為400元噸,出售乙產(chǎn)品20噸,售價為800元噸,增值稅 產(chǎn)品125噸,乙產(chǎn)品40噸。 (17)向光華廠出售甲產(chǎn)品85噸,售價為400元噸,增值稅稅率為13%,價稅尚未收到。(18)本期發(fā)生產(chǎn)品銷售費用4600元,其中運雜費2800元,其他費用1800元 (19)以銀行存款支付甲、乙產(chǎn)品廣告費用1200元 20)結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷產(chǎn)品的實際成本 (21)計算當期應(yīng)交增值稅額,并按10%計提稅金及附加邊22)將本月所有損益類賬戶結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”賬戶 (23)確定本月利潤總額,計算并結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交所得稅費用企業(yè)所得稅稅率為25%6)。 (24)將本年實現(xiàn)的凈利潤轉(zhuǎn)入“利潤分配賬戶中(假設(shè)公司1-11月份的凈利潤為32000元)。 (25)根據(jù)本年凈利潤的10%提取法定盈余公積,剩余利潤的50%用于向投資者分配利潤 (26)將“利潤分配”各明細賬戶結(jié)轉(zhuǎn)“利潤分配一未分配利潤”賬戶。
老師,我公司是建材生產(chǎn)企業(yè),銷售時結(jié)算有一家是以收貨噸位結(jié)算,今年從1月份-12月份的磅差都未做賬務(wù)處理,請問老師累計的磅差12月份怎么入賬?
貸款,餐飲,居民日常服務(wù),娛樂服務(wù)為什么開普票
如果按交稅開票和未開票那個交稅少過
老師,這里的面80000平方米,不用換算成8萬嗎?
轉(zhuǎn)入注冊資金和贖回理財產(chǎn)品 兩個會計分錄怎么寫
個人獨資點填報經(jīng)營所得時,彌補以前年度虧損哪里需要手動填還是自動出數(shù)據(jù)?老師
老師,有銷售退貨的,請問退貨的是需要跟正常采購的發(fā)票分開來開具嗎?現(xiàn)在有個問題就是我們退貨的單價比當月采購的平均價要低。請問這種退貨的要怎么開具發(fā)票?
其應(yīng)付的期末余額是負數(shù)的話,是不是代表其應(yīng)付在借方?如果其應(yīng)付為-1,然后科目重分類,借其應(yīng)付1 貸其應(yīng)收1,那這樣不就是其應(yīng)收-1了嗎?其應(yīng)付的正數(shù)是在貸方對吧老師,那這樣是不是代表A在其應(yīng)付里已經(jīng)扣掉了,而且這樣-1和-1不就變成-2了,我搞不懂為什么分錄會做成貸方其應(yīng)收,請老師解答一下
虛擬主播公司給本公司旗下的主播通過第三方平臺充值鉆石,進行打賞,第三方平臺開具的技術(shù)服務(wù)費發(fā)票,這種發(fā)票是否可以直接計入成本?還是作為廣告推廣服務(wù),按照收入的15%入賬
公司是小規(guī)模納稅人,7月份通過二手交易市場賣掉了公司的車,這個月申報增值稅的時候,系統(tǒng)提示發(fā)生了應(yīng)稅行為需要進行申報,但是稅務(wù)系統(tǒng)里面沒有顯示買賣的金額,我公司也沒有開過發(fā)票。問題1是否需要申報,申報是不是要和已開具的發(fā)票一起合并申報。問題2申報這個季度繳納增值稅的收入中如果包含了賣車的收入,營業(yè)收入是否要保持一致。問題3賣車的會計分錄,繳納增值稅的會計分錄,怎么做
老師公司之間的往來款,借款怎么做分錄
那對方的收貨噸位比出貨噸位多怎么處理啊
同學(xué)你好 為什么會多呢
應(yīng)該是磅的原因吧,老師
同學(xué)你好 那就做盤盈的吧
老師,這個盤贏的分錄怎么寫???
同學(xué)你好 借原材料 貸待處理財產(chǎn)損溢
老師,我這邊銷售的是產(chǎn)成品,應(yīng)該是借庫存商品吧
嗯 那就計入庫存商品
老師,如果結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時是以開票噸位結(jié)轉(zhuǎn)的(即不含磅差)且入庫也不含磅差,是否不用考慮調(diào)整磅差成本了?
嗯 這個就不用考慮了