5.甲公司為上市公司，適用的所得稅稅率為25%，甲公司2X19年度所得稅匯算清繳于2X20年3月30日完成，2X19年度財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)于2X20年3月30日對(duì)外報(bào)出。2X20年1月1日至3月30日發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)甲公司于2X19年12月10日向乙公司賒銷一-批商品，該批商品的售價(jià)為100萬(wàn)元，成本為80萬(wàn)元，增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為10%，商品已發(fā)出，至年末貨款未收到，由于乙公司財(cái)務(wù)狀況不佳，年末按照5%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。因產(chǎn)品質(zhì)量原因，乙公司于2X20年2月10日將上述商品退回，并開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票。按照稅法規(guī)定，銷貨方于收到購(gòu)貨方提供的“開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單”時(shí)開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票，并作減少當(dāng)期應(yīng)納稅所得額處理。(2)2X20年2月20日收到丁公司通知，丁公司已進(jìn)行破產(chǎn)清算，無(wú)力償還所欠部分貨款，預(yù)計(jì)甲公司可收回應(yīng)收賬款的40%。該業(yè)務(wù)系甲公司2X19年3月銷售給丁公司一批產(chǎn)品，不含稅價(jià)款為300萬(wàn)元，成本為260萬(wàn)元，開(kāi)出增值稅發(fā)票。丁公司于3月份收到所購(gòu)物資并驗(yàn)收入庫(kù)。按合同規(guī)定丁公司應(yīng)于收到所購(gòu)物資后-一個(gè)月內(nèi)付款。由于J公司財(cái)務(wù)狀況不佳，

老師，公司買了的庫(kù)存商品，貨款8000左右，由于質(zhì)量問(wèn)題，退貨，對(duì)方不給退，做報(bào)廢處理，無(wú)殘值收入，庫(kù)存商品已做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，貨款能進(jìn)管理費(fèi)用嗎？匯算清繳用不用做納稅調(diào)整？謝謝

公司購(gòu)進(jìn)商品，由于對(duì)方質(zhì)量問(wèn)題，又不給退貨，公司做報(bào)廢處理，無(wú)殘值收入，請(qǐng)問(wèn)老師，直接記入管理費(fèi)用，還需要什么證據(jù)鏈？匯算清繳要納稅調(diào)增嗎？謝謝

您好，有幾個(gè)問(wèn)題需要請(qǐng)教下 1.新公司很多成本進(jìn)項(xiàng)票，年底應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)，應(yīng)如何調(diào)賬？進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)無(wú)需計(jì)提，是否需要計(jì)提應(yīng)交增值稅？相關(guān)分錄是什么？2.股東打錢未備注投資款是否可計(jì)入實(shí)收資本，是否需繳納印花稅？相關(guān)分錄是什么？3.剛成立發(fā)生的費(fèi)用是否可計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)？直接繳納半年房租是否可一次性計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)？不是剛成立時(shí)期，發(fā)生同樣的情況該如何賬務(wù)處理呢？4.大額軟件服務(wù)費(fèi)發(fā)票是計(jì)入管理費(fèi)用還是無(wú)形資產(chǎn)？5.小額支出只有小票可以入賬嗎？匯算清繳需要調(diào)嗎？6.無(wú)票只有私人付款記錄可入賬嗎？7.公戶預(yù)支給員工的錢，員工無(wú)票報(bào)銷，但實(shí)際發(fā)生了這筆費(fèi)用，該如何解決呢？8.3月付錢買的，4月收到發(fā)票如何賬務(wù)處理？

老師，您好，我們是一家檢驗(yàn)檢測(cè)公司，有檢測(cè)設(shè)備一臺(tái)，價(jià)值2.2萬(wàn)，2023年6月購(gòu)進(jìn)的時(shí)候參照我們老會(huì)計(jì)的做法直接走了管理費(fèi)用，沒(méi)有計(jì)入固定資產(chǎn)。我們公司只有這一臺(tái)設(shè)備。在我們學(xué)堂聽(tīng)課后學(xué)習(xí)到這樣做不對(duì)，我想調(diào)整一下，請(qǐng)問(wèn)我從記賬方面怎么調(diào)整，所得稅匯算清繳我還沒(méi)有申報(bào)，不想享受固定資產(chǎn)一次性扣除的政策，請(qǐng)問(wèn)老師，我們?cè)趺凑{(diào)整，謝謝老師