老師，請(qǐng)教下，這個(gè)肖哲老師的視頻課里講到印花稅因?yàn)槭钱?dāng)月繳納，所以可以不用計(jì)提，直接繳納是借應(yīng)交稅費(fèi)印花稅，貸銀行存款，但是印花稅其實(shí)屬于稅金及附加科目的，稅金及附加月末需轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，如果印花稅不通過(guò)稅金及附加歸集，那么不就是只交了錢(qián)減少了資產(chǎn)，而沒(méi)有進(jìn)行所得稅稅前扣除嗎？這樣理解對(duì)嗎？

小白請(qǐng)問(wèn)老師：7月小規(guī)模季報(bào)了，5月新公司才營(yíng)業(yè)。我6月底原始單據(jù)都已經(jīng)用金蝶做了憑證，截止到6月底所有收入只有5千元，我需要計(jì)提增值稅和附加稅和所得稅嗎？是先結(jié)轉(zhuǎn)了成本和利潤(rùn)后再計(jì)提稅費(fèi)嗎？結(jié)轉(zhuǎn)是用手點(diǎn)軟件自動(dòng)生成憑證還是自己做結(jié)轉(zhuǎn)的憑證，再過(guò)賬結(jié)帳嗎？我不知道準(zhǔn)確的操作流程。

請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人季度未超45萬(wàn)免征增值稅，期末免征增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，那么申報(bào)表沒(méi)有附加費(fèi)的是否就不用計(jì)提附加費(fèi)了？ 例如：本季度銷(xiāo)售價(jià)稅185000元，開(kāi)出1%的增值稅普通發(fā)票增值稅為1831.69元，那么會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)收賬款185000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入183168.31 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1831.69 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1831.69 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免款1831.69 就可以了嗎？不用考慮城建稅及教育附加費(fèi)嗎？

老師好，每個(gè)月做賬的順序是不是應(yīng)該先把增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在電子稅務(wù)局上進(jìn)行勾選認(rèn)證，然后打出來(lái)，根據(jù)所有進(jìn)項(xiàng)、銷(xiāo)項(xiàng)在軟件上做分錄，人員工資、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用這些做完以后，先不要點(diǎn)結(jié)轉(zhuǎn)。根據(jù)進(jìn)銷(xiāo)先把電子稅務(wù)局的增值稅申報(bào)表填寫(xiě)好，然后根據(jù)報(bào)表產(chǎn)生的稅額去軟件上做增值稅未交和計(jì)提附加稅的分錄。然后繳納增值稅。在賬本上點(diǎn)擊結(jié)轉(zhuǎn)。然后根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤(rùn)表填寫(xiě)企業(yè)所得稅報(bào)表，生成的要繳納的企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)，去把軟件上的結(jié)轉(zhuǎn)分錄刪除掉。再寫(xiě)一筆企業(yè)所得稅的計(jì)提分錄。再去做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，生成一個(gè)完整的當(dāng)期應(yīng)該做的賬務(wù)分錄。然后繳納企業(yè)所得稅，根據(jù)最終的財(cái)務(wù)報(bào)表填寫(xiě)電子稅務(wù)局的財(cái)務(wù)報(bào)表。是這樣嗎？

老師，請(qǐng)問(wèn)，用的是電子財(cái)務(wù)軟件，本季度末計(jì)提了應(yīng)交增值稅附加，印花，所得稅，期末是先計(jì)提這些費(fèi)用后再點(diǎn)期末結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)吧？有點(diǎn)暈了