小規(guī)模酒店、KTV行業(yè)。采購(gòu)了一批水壺、拖鞋、微波爐、啤酒杯、垃圾桶等用品。請(qǐng)問(wèn)入什么科目。3月份之前的業(yè)務(wù)，4月份才開(kāi)票。3月份是否可以先暫估入庫(kù)抵扣減經(jīng)營(yíng)所得稅

企業(yè)贈(zèng)送自產(chǎn)產(chǎn)品， 借 銷(xiāo)售費(fèi)用 113 （我對(duì)這個(gè)有疑問(wèn)？是借這個(gè)科目嗎？這個(gè)113可以稅前扣除嗎？） 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 貸 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 13 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 20 貸 庫(kù)存商品 20 按照我的理解，企業(yè)所得稅應(yīng)該是 100-20=80做為應(yīng)納稅所得額，來(lái)交企業(yè)所得稅。 113會(huì)計(jì)上是費(fèi)用，企業(yè)所得稅上不能稅前扣除。 對(duì)嘛？

企業(yè)贈(zèng)送自產(chǎn)產(chǎn)品， 借 銷(xiāo)售費(fèi)用 113 （我對(duì)這個(gè)有疑問(wèn)？是借這個(gè)科目嗎？這個(gè)113可以稅前扣除嗎？） 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 貸 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 13 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 20 貸 庫(kù)存商品 20 按照我的理解，企業(yè)所得稅應(yīng)該是 100-20=80做為應(yīng)納稅所得額，來(lái)交企業(yè)所得稅。 113會(huì)計(jì)上是費(fèi)用，企業(yè)所得稅上不能稅前扣除。 對(duì)嘛？

我會(huì)司為小規(guī)模納稅人，買(mǎi)了兩部蘋(píng)果手機(jī)，每部13000，共26000，請(qǐng)問(wèn)怎么核銷(xiāo)？可以進(jìn)員工福利費(fèi)嗎？這樣可以企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？按什么比例扣除？

老師，請(qǐng)問(wèn)小規(guī)?？鞂W(xué)商貿(mào)幾個(gè)問(wèn)題:1.為什么小規(guī)?？鞂W(xué)商貿(mào)入庫(kù)單有的是含稅單價(jià)，有些入庫(kù)單又是不含稅單價(jià)。2.小規(guī)模企業(yè)購(gòu)入庫(kù)存商品也可以開(kāi)稅率13%專(zhuān)用發(fā)票嗎？科目是應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅。不可以抵扣吧？那為什記入這個(gè)科目3.小規(guī)模企業(yè)銷(xiāo)售庫(kù)存商品時(shí)為什么也是開(kāi)具13%增值稅專(zhuān)用發(fā)票？記入應(yīng)交稅費(fèi)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅，月末這些計(jì)入進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)的稅怎么處理？