1.某企業(yè)為居民企業(yè)，企業(yè)所得稅率為25%。 2020年該企業(yè)發(fā)生了如下業(yè)務(wù)： 1.取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元； 2.發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元； 3.發(fā)生銷售費(fèi)用770萬元(其中廣告費(fèi)650萬元)，管理費(fèi)用480萬元(其中包括研發(fā)費(fèi)用50萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元)，財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元； 4.銷售稅金100萬元(其中包括增值稅60萬元)； 5.營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性團(tuán)體向山區(qū)捐款30萬元，稅收滯納金6萬元)； 6.計(jì)入成本費(fèi)用的工資總額為200萬元(其中包含支付給殘疾人工資10萬元)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬元，職工福利費(fèi)31萬，教育經(jīng)費(fèi)7萬元。 計(jì)算該企業(yè)2020年企業(yè)所得稅額。 (1)會(huì)計(jì)利潤； (2)廣告費(fèi)用如何做納稅調(diào)整； (3)研發(fā)費(fèi)用如何做納稅調(diào)整； (4)業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何做納稅調(diào)整； (5)公益性捐贈(zèng)如何做納稅調(diào)整； (6)稅收滯納金如何做納稅調(diào)整； (7)殘疾人工資如何做納稅調(diào)整； (8)三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)如何做納稅調(diào)整； (9)應(yīng)納稅所得額； (10)企業(yè)所得稅額。

A企業(yè)（居民企業(yè)，所得稅稅率25)2020年會(huì)計(jì)利潤為900萬元。相關(guān)資料如下： 1、當(dāng)年產(chǎn)品銷售收入5000萬元 ，出租設(shè)備取得 收入200萬元，國債利息收入20萬元。 2、已計(jì)入成本費(fèi)用中實(shí)發(fā)工資1200萬元（其中殘疾人員資40萬元）。3、全年實(shí)際發(fā)生廣告費(fèi)支出750萬元。 4、通過某公益組織向貧困地區(qū)捐贈(zèng)110萬元。 5、上年度按稅法計(jì)算虧損額10萬元。 要求計(jì)算：1．企業(yè)所得稅計(jì)算中各納稅調(diào)整項(xiàng)目金額 2. A 企業(yè)當(dāng)年企業(yè)所得稅應(yīng)稅所得額。 3. A 企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。

某公司為居民企業(yè)，2018年度會(huì)計(jì)利潤總額為100萬元，其中，產(chǎn)品銷售收入8000萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)85萬元，廣告費(fèi)1250萬元；計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資500萬元，發(fā)生工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬元、職工福利費(fèi)80萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)16.5萬元。假設(shè)不存在其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。要求：計(jì)算該公司2018年度應(yīng)納稅所得額及應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

某公司為居民企業(yè)，201 8年度會(huì)計(jì)利潤總額為100萬元，其中，產(chǎn)品銷售收入8000萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)85萬元，廣告費(fèi)1250萬元;計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資500萬元，發(fā)生工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬元、職工福利費(fèi)80萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)16.5萬元。假設(shè)不存在其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。 要求:計(jì)算該公司2018年度應(yīng)納稅所得額及應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

1.某企業(yè)為居民企業(yè)，企業(yè)所得稅率為 25%。 2020年該企業(yè)發(fā)生了如下業(yè)務(wù): (1)取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元: (2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本3600萬元: (3)發(fā)生銷售費(fèi)用800萬元(其中廣告費(fèi)600萬元)，管理費(fèi)用400萬元(業(yè) 務(wù)招待費(fèi) 30萬元)，財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元; (4)銷售稅金100萬元(其中包括增值稅40萬元): (5)營業(yè)外收入 100萬元，營業(yè)外支出40萬元(含通過公益性團(tuán)體向山區(qū)捐款 20萬元，稅收滯納金5萬元): (6)計(jì)入成本費(fèi)用的工資總額為300萬元(其中包含支付給殘疾人工資15萬元)。 計(jì)算該企業(yè) 2020年企業(yè)所得稅額。 (1)會(huì)計(jì)利潤; (2)廣告費(fèi)用如何做納稅調(diào)整; (3)業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何做納稅調(diào)整; (4)公益性捐贈(zèng)如何做納稅調(diào)整; (5)稅收滯納金如何做納稅調(diào)整: (6)殘疾人工資如何做納稅調(diào)整; (7)應(yīng)納稅所得額;(8)企業(yè)所得稅額。