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Q

老師，想問下當月先繳納住房公積金，然后發(fā)工資扣除，單位和個人的款項怎么做分錄？

2022-12-28 17:22
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2022-12-28 17:24

1、企業(yè)計提公積金時： 　　借：管理費用——公積金（根據(jù)費用所屬部門計入相關科目） 　　貸：應付職工薪酬——住房公積金（企業(yè)部分） 　　2、企業(yè)從職工工資中代扣公積金時： 　　借：應付職工薪酬——應付職工工資 　　貸：其他應付款——住房公積金（職工部分） 　　3、企業(yè)繳納住房公積金時： 　　借：應付職工薪酬——住房公積金（企業(yè)部分） 　　其他應付款——住房公積金（職工部分） 　　貸：銀行存款

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1、企業(yè)計提公積金時： 　　借：管理費用——公積金（根據(jù)費用所屬部門計入相關科目） 　　貸：應付職工薪酬——住房公積金（企業(yè)部分） 　　2、企業(yè)從職工工資中代扣公積金時： 　　借：應付職工薪酬——應付職工工資 　　貸：其他應付款——住房公積金（職工部分） 　　3、企業(yè)繳納住房公積金時： 　　借：應付職工薪酬——住房公積金（企業(yè)部分） 　　其他應付款——住房公積金（職工部分） 　　貸：銀行存款
2022-12-28
同學你好 社保和公積金只能補交前兩個月的
2023-07-11
?你好同學： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
2022-03-10
1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2021-02-04
您好，7月做賬，借其他應付款-個人公積金，貸：銀行存款。借：管理費用等，貸：應付職工薪酬-工資，借：應付職工薪酬-工資，貸：其他應付款-個人公積金。
2020-08-19
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