一直掛其他應(yīng)收款么？后期不入營業(yè)外收入么？

你好?? 免抵退稅不予免征和抵扣稅額： 借：主營業(yè)務(wù)成本（或其他業(yè)務(wù)成本等） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 應(yīng)退稅額： 借：其他應(yīng)收款-出口退稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（出口退稅） 免抵稅額： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（出口退稅） 收到退稅款時都一樣： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款--出口退稅

收到！那老師 我收到商品的進(jìn)項發(fā)票 分錄這樣寫對不？ 借:庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸:應(yīng)付賬款

然后再寫我轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額寫 借:庫存商品 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出)

是的，這樣處理是對的。

再寫應(yīng)退稅額 借:其他應(yīng)收款-出口退稅 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口退稅) 最后收款了直接寫 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款-出口退稅 這樣處理對不 可以不跟老師你告訴我的分錄一樣可以的嘛？

你的這樣寫也可以的。

好的謝謝 只是我的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（出口退稅）期末有余額 有影響么 年末的時候要怎么調(diào)平么？