某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用一般稅率13%，2019年6月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （1）銷售甲產(chǎn)品給某商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額為160萬元； （2）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額為58.5萬元； （3）將試制的一批新產(chǎn)品用于該企業(yè)的職工福利，這批產(chǎn)品生產(chǎn)成本為40萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。 （4）購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款120萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額15.6萬元，貨物驗(yàn)收入庫；另外，支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)6萬元，稅0.54萬元。 （5）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價(jià)60萬元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)10萬元，稅款0.9萬元。本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 要求：計(jì)算該企業(yè)2019年6月的增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額以及應(yīng)納增值稅額。

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，5月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元，同時(shí)取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.65萬2)銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額28.25萬元。(3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于對外投資；成本價(jià)為20萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。(4)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額7.8萬元，另外支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元，取得運(yùn)輸公司開具的專用發(fā)票。(5)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價(jià)30萬元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬元，取得相關(guān)的合法票據(jù)。本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。收購的農(nóng)產(chǎn)品用于13%稅率貨物的生產(chǎn)銷售。請計(jì)算該企業(yè)5月份應(yīng)繳納的增值稅額。

主觀題10分某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年9月有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1銷售貨物批，開增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款100萬元，增值稅13萬元，支付送貨運(yùn)輸費(fèi)目，取得貨運(yùn)公司的增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)金額10萬元。(2)購進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明支付的價(jià)款150萬元，增值稅19.5萬元;另支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)輸費(fèi)5萬元，取得貨運(yùn)公司的普通發(fā)票。(3)購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價(jià)款50萬元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)輸費(fèi)2萬元(取得普通發(fā)票);當(dāng)月下旬企業(yè)將購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的20%發(fā)給本單位職工作福利。(4)進(jìn)口原材料一批，支付給國外的買價(jià)200萬元，到達(dá)我國海關(guān)前共計(jì)發(fā)生運(yùn)雜費(fèi)40萬元、保險(xiǎn)費(fèi)10萬元，該貨物的關(guān)稅稅率為20%，已繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅并取得了海關(guān)開具的增值稅繳款書。5自2019年3月稅款所屬期的留抵稅額3萬元，4月至9月增量留抵稅額均大千零。(說明:購銷貨物涉及的相關(guān)票據(jù)已通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。)要求:請計(jì)算該企業(yè)2019年9月應(yīng)繳納的增值稅。

(1)銷售貨物一批給大商場，開具增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款180萬元、增值稅23.4萬元;支付送貨運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)6萬元，取得貨運(yùn)公司的普通發(fā)票。(2)采取預(yù)收款方式銷售貨物一批，收取預(yù)收款50萬元，尚未開具發(fā)票，貨物于下月發(fā)出。(3)購進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明支付的價(jià)款90萬元、增值稅11.7萬元。(4)將自產(chǎn)的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)50萬元，該產(chǎn)品暫無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。(5)購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價(jià)款50萬元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)輸費(fèi)2萬元(取得普通發(fā)票);當(dāng)月下旬企業(yè)將該批農(nóng)產(chǎn)品的20%發(fā)給本單位職工作福利。(6)沒收11月取得的產(chǎn)品銷售包裝物押金收入2.26萬元。(7)進(jìn)口原材料一批，支付給國外的買價(jià)20萬元，到達(dá)我國海關(guān)前共計(jì)發(fā)生運(yùn)雜費(fèi)5萬元、保險(xiǎn)費(fèi)3萬元，該貨物的關(guān)稅稅率為20%，已繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)的場值稅并取得了海關(guān)開具的增值稅繳款書。(8)銷售2015年5月購進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備，開具增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款7000元。請計(jì)算該企業(yè)2020年12月國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅。

某企業(yè)為增值稅一般納內(nèi)稅人，2020年12月有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)銷售貨物一批給大商場，開具增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款180萬元、增值稅23.4萬元;支付送貨運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)6萬元，取得貨運(yùn)公司的普通發(fā)票。(2)采取預(yù)收款方式銷售貨物一批，收取預(yù)收款50萬元，尚未開具發(fā)票，貨物于下月發(fā)出。(3)購進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明支付的價(jià)款90萬元、增值稅11.7萬元。(4)將自產(chǎn)的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)50萬元，該產(chǎn)品暫無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。(5)購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價(jià)款50萬元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)輸費(fèi)2萬元(取得普通發(fā)票);當(dāng)月下旬企業(yè)將該批農(nóng)產(chǎn)品的20%發(fā)給本單位職工作福利。(6)沒收11月取得的產(chǎn)品銷售包裝物押金收入2.26萬元。(7)進(jìn)口原材料一批，支付給國外的買價(jià)20萬元，到達(dá)我國海關(guān)前共計(jì)發(fā)生運(yùn)雜費(fèi)5萬元、保險(xiǎn)費(fèi)3萬元，該貨物的關(guān)稅稅率為20%，已繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)的場值稅并取得了海關(guān)開具的增值稅繳款書。(8)銷售2015年5月購進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備，開具增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款7000元。計(jì)算銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納增值稅