Q
主觀題10分某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年9月有關經(jīng)營業(yè)務如下:(1銷售貨物批，開增值稅專用發(fā)票注明價款100萬元，增值稅13萬元，支付送貨運輸費目，取得貨運公司的增值稅專用發(fā)票注明運費金額10萬元。(2)購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明支付的價款150萬元，增值稅19.5萬元;另支付給運輸單位的運輸費5萬元，取得貨運公司的普通發(fā)票。(3)購進免稅農產(chǎn)品一批，支付收購價款50萬元，支付給運輸單位的運輸費2萬元(取得普通發(fā)票);當月下旬企業(yè)將購進農產(chǎn)品的20%發(fā)給本單位職工作福利。(4)進口原材料一批，支付給國外的買價200萬元，到達我國海關前共計發(fā)生運雜費40萬元、保險費10萬元，該貨物的關稅稅率為20%，已繳納了進口環(huán)節(jié)的增值稅并取得了海關開具的增值稅繳款書。5自2019年3月稅款所屬期的留抵稅額3萬元，4月至9月增量留抵稅額均大千零。(說明:購銷貨物涉及的相關票據(jù)已通過主管稅務機關認證。)要求:請計算該企業(yè)2019年9月應繳納的增值稅。
2022-11-10 11:40
2022-11-10 11:40
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