老師您好！我公司十月份銷售商品50個，月末結(jié)轉(zhuǎn)成本10萬元，（采用月末一次加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本）給客戶開了發(fā)票確認了收入，十一月出因為對賬發(fā)現(xiàn)問題，客戶將沒認證的發(fā)票退回，我這邊做了發(fā)票紅沖按正確的數(shù)量45個，給對方把正確發(fā)票開出來。上月確認收入分錄 借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 銷項稅 錯誤發(fā)票收回按上面分錄前面加了負號 又將上月結(jié)轉(zhuǎn)的成本沖回 借主營業(yè)務(wù)成本-xxx元 貸庫存商品-xxx元 老師這樣處理對么？ 庫存商品臺賬上怎么記退回的庫存商品和成本呢？

老師我想請教一個問題，我公司與國有企業(yè)公司做生意賣建筑材料給他，合同約定在每個月16號對賬后（對象當(dāng)天我們開全額發(fā)票給他）1——3月內(nèi)付款70%.一年后付款5%.一年半后付款剩余25%.我現(xiàn)在就納悶收入的確認時點和確認多少的問題，比如17號我們公司會把水泥發(fā)給對方（一天幾車不等），水泥 是我們直接從廠家付錢買來直接發(fā)過去，不經(jīng)過我們手，廠家大概一個月給我們開一次票。我們的會計是以開票時間為準(zhǔn)確認成本和收入，可是這樣我覺得會造成收入成本時間匹配不上，我覺得應(yīng)該在發(fā)出水泥的時候就確認成本和收入，可是不知道對不對？老師能幫我分析下嗎？很急

老師好，我們是制造加工業(yè)，加工完后再與客戶對賬，一般發(fā)票是在對賬后，比如六月加的工，七月才會開票，我的賬務(wù)處理收入為開票當(dāng)月，這樣處理有稅務(wù)風(fēng)險嗎？

老師好，公司為制造加工企業(yè)，報到稅務(wù)局的申報表全部是按開票收入計賬的。我們這邊收入需月底與客戶對完賬確認后才能開發(fā)票，開票后客戶才會付錢過來，我們收款也是延后個多月。稅務(wù)報表全部按開票金額申報。提供給老板的就是當(dāng)月暫估收入計算的，成本與申報表完全相同。這算兩套賬嗎？

老師好，公司為制造加工業(yè)，全部為賒銷需下月對完賬開票后一個月內(nèi)付款，我確認收入時間為開票時間有稅務(wù)風(fēng)險嗎？