A公司2022年度利潤表中的利潤總額為3000萬元，該公 司適用的所得稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債 沒有期初余額。2022年1月開始計提折舊的一項固定資產(chǎn)成本為 1500萬元，預(yù)計使用10年，凈殘值為零，會計按雙倍余額遞減 法，稅法按直線法，假定預(yù)計使用年限及凈殘值與稅法規(guī)定相 同。另外，本年營業(yè)外支出中有50萬為稅收滯納金。?? 要求 計算A公司2022年應(yīng)交企業(yè)所得稅，并做出相應(yīng)的會計處 理。
學員你好，分錄如下 應(yīng)納稅所得額=3000+1500/10-1500/10*2+50=2900 應(yīng)交企業(yè)所得稅=2900*0.25=725
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A公司2022年度利潤表中的利潤總額為3000萬元，該公 司適用的所得稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債沒有 期初余額。2022年1月開始計提折舊的一項固定資產(chǎn)成本為1500 萬元，預(yù)計使用10 年，凈殘值為零，會計按雙倍余額遞減法，稅法 按直線法，假定預(yù)計使用年限及凈殘值與稅法規(guī)定相同。另外，本年 營業(yè)外支出中有50萬為稅收滯納金。 要求 計算A公司2022年應(yīng)交企業(yè)所得稅，并做出相應(yīng)的會計處理。
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3、A公司2022年度利潤表中的利潤總額為3000萬元，該公司適用的所得稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債沒有期初余額。2022年1月開始計提折舊的-項固定資產(chǎn)成本為1500萬元，預(yù)計使用10年，凈殘值為零，會計按雙倍余額遞減法，稅法按直線法，假定預(yù)計使用年限及凈殘值與稅法規(guī)定相同。另外，本年營業(yè)外支出中有50萬為稅收滯納金。要求計算A公司2022年應(yīng)交企業(yè)所得稅，并做出相應(yīng)的會計處理。
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A公司2022年度利潤表中的利潤總額為3000萬元，該公 司適用的所得稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債 沒有期初余額。2022年1月開始計提折舊的一項固定資產(chǎn)成本為 1500萬元，預(yù)計使用10年，凈殘值為零，會計按雙倍余額遞減 法，稅法按直線法，假定預(yù)計使用年限及凈殘值與稅法規(guī)定相 同。另外，本年營業(yè)外支出中有50萬為稅收滯納金。?? 要求 計算A公司2022年應(yīng)交企業(yè)所得稅，并做出相應(yīng)的會計處 理。
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3、A公司2022年度利潤表中的利潤總額為3000萬元，該公司 適用的所得稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債沒有 期初余額。2022年1月開始計提折舊的一項固定資產(chǎn)成本為1500萬 元，預(yù)計使用10年，凈殘值為零，會計按雙倍余額遞減法，稅法 按直線法，假定預(yù)計使用年限及凈殘值與稅法規(guī)定相同。另外， 本年營業(yè)外支出中有50萬為稅收滯納金。??
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、A公司2022年度利潤表中的利潤總額為3000萬元，該公司適用的所得稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債沒有期初余額。2022年1月開始計提折舊的一項固定資產(chǎn)成本為1500萬元，預(yù)計使用10年，凈殘值為零，會計按雙倍余額遞減法，稅法按直線法，假定預(yù)計使用年限及凈殘值與稅法規(guī)定相同。另外，本年營業(yè)外支出中有50萬為稅收滯納金。要求計算A公司2022年應(yīng)交企業(yè)所得稅，并做出相應(yīng)的會計處理。
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會計處理是啥
借：所得稅費用762.5遞延所得稅資產(chǎn)37.5? ?貸：應(yīng)交稅費800 應(yīng)納稅所得額=3000-1500/10%2B1500/10*2 %2B50=3200 應(yīng)交企業(yè)所得稅=3200*0.25=800 以此為準