老師，上一年度盈利的時候我沒有計提所得稅費用，是第二年做的調(diào) 整，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應(yīng)交所得稅，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)本年度的本年利潤，就發(fā)現(xiàn)剛好有這個所得稅的差在里面，譬如說，上年度我盈利8萬，本年虧損了7萬，那本年資產(chǎn)負債表未分配利潤那一欄應(yīng)該是1萬，但現(xiàn)在是1萬過，這個多余的數(shù)字就是調(diào)整 的企業(yè)所得稅的這個數(shù)字，我該怎么樣才能調(diào)整到實際數(shù)字？調(diào)整的這個企業(yè)所得稅的費用，我當時在季報申報報表的時候填進了利潤表的所得稅費用那一欄了的

老師好，之前的賬上把年度補繳的所得稅分錄做成了 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 所以利潤表里面所得稅費用就有這個稅額，但是申報表里是沒有這個數(shù)據(jù)的，就導(dǎo)致了報表和申報表里的利潤總額不一致，我現(xiàn)在怎么調(diào)整

老師，公司小規(guī)模納稅人，本季度結(jié)束大約利潤10萬，這也是整年的利潤，出報表之前，我是不是需要計提這個所得稅費用？做到本季度的賬目里？再出報表，謝謝老師。 比如: 借:所得稅費用 2500 貸:應(yīng)交稅費_企業(yè)所得稅 2500

老師，我是去年所得忘記計提了，小企業(yè)季報，第一季度我再補提做的憑證是: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交所得稅 填利潤報表差個以前年度損益金額 老師我現(xiàn)在怎么處理，求解，謝謝！

老師，小規(guī)模納稅人，2022年虧損10，2023年一季度開票6萬，4月預(yù)交了一季度企業(yè)所得稅（實際是虧損的后期要退企業(yè)所得稅），2023年3月底計提借:所得稅費。貸:應(yīng)交稅費～企業(yè)所得稅。2023年4月交稅會計分錄是借:應(yīng)交稅費～企業(yè)所得稅。貸:銀行存款。3月計提的所得稅費用要不要結(jié)轉(zhuǎn)成本到本年利潤里