學(xué)員你好,分錄如下 1借*應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅100 貸*應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100
A公司持有的交易性金融資產(chǎn),入賬成本為50000元,期末公允價(jià)值為40000元;該公司計(jì)提預(yù)計(jì)產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用20000元,提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備3萬元,支付稅收滯納金1萬元。A公司當(dāng)期計(jì)算的利 潤(rùn)總額為150000元,
北方公司2019年12月 1)原材料按實(shí)際成本計(jì)價(jià),乙材料賬戶借方余額30萬元,存貨跌價(jià)準(zhǔn)備貸方余額2萬元; 2)交易性金融資產(chǎn)-成本 10萬元,公允價(jià)值變動(dòng)借方3萬元; 3)假設(shè)期初存貨跌價(jià)準(zhǔn)備余額為0.5萬元;交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng)借方1萬元; 4)2019年度利潤(rùn)總額為20萬元 5)企業(yè)所得稅率25% 要求:1)計(jì)算確認(rèn)各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值及計(jì)稅基礎(chǔ) 2)確認(rèn)暫時(shí)性差異的性質(zhì)及金額 3)計(jì)算遞延所得稅和應(yīng)交企業(yè)所得稅 4)會(huì)計(jì)分錄
12月31日,交易性金融資產(chǎn)賬面成本為120萬元,公允價(jià)值為100萬元;其他債權(quán)投資賬面成本為450萬元,公允價(jià)值為500萬元。假定除上列事項(xiàng)外,乙公司不存在導(dǎo)致產(chǎn)生暫時(shí)性差異的其他事項(xiàng);當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額為1000萬元,所得稅稅率為25%。(回答本題計(jì)算部分以萬元為單位)要求:(1)計(jì)算年末應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。(2)計(jì)算年末可抵扣暫時(shí)性差異。(3)計(jì)算應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債。(4)計(jì)算應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。(5)計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交所得稅。(6)計(jì)算計(jì)入所有者權(quán)益的遞延所得稅。(7)計(jì)算應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。(8)計(jì)算應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用。(9)編制確認(rèn)當(dāng)期所得稅的會(huì)計(jì)分錄。(10)編制確認(rèn)遞延所得稅的會(huì)計(jì)分錄。
甲企業(yè)是增值稅時(shí)一般納稅人,2020 年利潤(rùn)總額為760萬元,適用的所得稅稅率萬25% 遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。該企業(yè)當(dāng)年會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定之間差異包括以下事項(xiàng): (1)國(guó)債利息收入50萬元: (2)稅款滯納金 50萬元; (3)交易性公允價(jià)值增加60萬元: (4)提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備200萬元; (5)因售后服務(wù)預(yù)提費(fèi)用100萬元?!疽蟆扛鶕?jù)上述資料,分別回答下列問題 (1)計(jì)算甲企業(yè) 2020年度當(dāng)期的應(yīng)納企業(yè)所得稅. (2)計(jì)算甲企業(yè)2020 年度遞延所得稅費(fèi)用。 (3)計(jì)算甲企業(yè)2020 年度利潤(rùn)表中應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用. (4)對(duì)甲企業(yè)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用進(jìn)行賬務(wù)處理
甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%,2021年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為4200萬元。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債期初余額均為零。2021年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中,會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有:1.向當(dāng)?shù)匦W(xué)校直接捐贈(zèng)現(xiàn)金50萬元。2.當(dāng)年度發(fā)生費(fèi)用化研究開發(fā)支出100萬元。3,違反稅收法規(guī)支付罰款10萬元。4.期末固定資產(chǎn)發(fā)生減值,計(jì)提了40萬元的跌價(jià)準(zhǔn)備。5.交易性金融資產(chǎn)成本為100萬元,期末公允價(jià)值為150力元。要求:1,計(jì)算應(yīng)納稅所得額。2.計(jì)算應(yīng)納企業(yè)所得稅。3.計(jì)算本期可抵扣暫時(shí)性差異,并確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。4,計(jì)算本期應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,井確認(rèn)遞延所得稅負(fù)5,做出計(jì)提企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄
期初應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)寫成了正數(shù),怎么調(diào)賬
老師想要一個(gè) 關(guān)于股權(quán)或股票, 利息或股息或轉(zhuǎn)讓 與增值稅,企業(yè)所得稅,個(gè)人所得稅, 什么情況征,什么情況不征,什么情況免的小結(jié), 這部分知識(shí)做綜合題覺得好亂[難過],這幾者之間的關(guān)系太混淆了[捂臉]
物業(yè)管理服務(wù)屬于稅目的哪一類
商貿(mào)企業(yè),賣出一臺(tái)設(shè)備1200萬,設(shè)備款分為4個(gè)步驟,預(yù)付款30%,發(fā)貨款30%,驗(yàn)收款30%<每次打款一個(gè)月支付50w,不是一次性支付>合同規(guī)定驗(yàn)收合格后,才能付預(yù)付款,預(yù)付款一般拖1年才等額支付,還有10%質(zhì)保金! 請(qǐng)問這種我改怎么做賬,怎么結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,只要結(jié)轉(zhuǎn)就涉及到利潤(rùn),和企業(yè)所得稅費(fèi)用,不結(jié)轉(zhuǎn)又怎么做,請(qǐng)老師幫忙解答疑惑,謝謝
股東在本公司沒有工資,來公司的高鐵票可以報(bào)銷嗎,如果能報(bào)銷,作為什么費(fèi)用
老師,小規(guī)模超過多少自動(dòng)轉(zhuǎn)為一般納稅人
老師,相于開出的發(fā)票,稅點(diǎn)怎么做內(nèi)做
老師,麻煩發(fā)一份通用版的公司章程給我,謝謝
老師,合同期內(nèi)員工提出辭職,社保是否可以減員
老師你那里有企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表嗎,有的話給發(fā)一份謝謝
老師剩下的分錄呢
2借:投資收益等5 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅5
3借*應(yīng)付職工薪酬150*1.13=169.5 貸*主營(yíng)業(yè)務(wù)收入150應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額19.5
4借*所得稅費(fèi)用50貸*應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅50
5借*遞延所得稅資產(chǎn)1.5 所得稅費(fèi)用1 貸*遞延所得稅負(fù)債2.5