學(xué)員你好,分錄如下 1借*應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅100 貸*應(yīng)交稅費-未交增值稅100
A公司持有的交易性金融資產(chǎn),入賬成本為50000元,期末公允價值為40000元;該公司計提預(yù)計產(chǎn)品質(zhì)量保證費用20000元,提取存貨跌價準(zhǔn)備3萬元,支付稅收滯納金1萬元。A公司當(dāng)期計算的利 潤總額為150000元,
北方公司2019年12月 1)原材料按實際成本計價,乙材料賬戶借方余額30萬元,存貨跌價準(zhǔn)備貸方余額2萬元; 2)交易性金融資產(chǎn)-成本 10萬元,公允價值變動借方3萬元; 3)假設(shè)期初存貨跌價準(zhǔn)備余額為0.5萬元;交易性金融資產(chǎn)-公允價值變動借方1萬元; 4)2019年度利潤總額為20萬元 5)企業(yè)所得稅率25% 要求:1)計算確認各項資產(chǎn)的賬面價值及計稅基礎(chǔ) 2)確認暫時性差異的性質(zhì)及金額 3)計算遞延所得稅和應(yīng)交企業(yè)所得稅 4)會計分錄
12月31日,交易性金融資產(chǎn)賬面成本為120萬元,公允價值為100萬元;其他債權(quán)投資賬面成本為450萬元,公允價值為500萬元。假定除上列事項外,乙公司不存在導(dǎo)致產(chǎn)生暫時性差異的其他事項;當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額為1000萬元,所得稅稅率為25%。(回答本題計算部分以萬元為單位)要求:(1)計算年末應(yīng)納稅暫時性差異。(2)計算年末可抵扣暫時性差異。(3)計算應(yīng)確認的遞延所得稅負債。(4)計算應(yīng)確認的遞延所得稅資產(chǎn)。(5)計算當(dāng)期應(yīng)交所得稅。(6)計算計入所有者權(quán)益的遞延所得稅。(7)計算應(yīng)確認的遞延所得稅資產(chǎn)。(8)計算應(yīng)確認的所得稅費用。(9)編制確認當(dāng)期所得稅的會計分錄。(10)編制確認遞延所得稅的會計分錄。
甲企業(yè)是增值稅時一般納稅人,2020 年利潤總額為760萬元,適用的所得稅稅率萬25% 遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債不存在期初余額。該企業(yè)當(dāng)年會計處理與稅法規(guī)定之間差異包括以下事項: (1)國債利息收入50萬元: (2)稅款滯納金 50萬元; (3)交易性公允價值增加60萬元: (4)提取存貨跌價準(zhǔn)備200萬元; (5)因售后服務(wù)預(yù)提費用100萬元?!疽蟆扛鶕?jù)上述資料,分別回答下列問題 (1)計算甲企業(yè) 2020年度當(dāng)期的應(yīng)納企業(yè)所得稅. (2)計算甲企業(yè)2020 年度遞延所得稅費用。 (3)計算甲企業(yè)2020 年度利潤表中應(yīng)確認的所得稅費用. (4)對甲企業(yè)確認的所得稅費用進行賬務(wù)處理
甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%,2021年度利潤表中利潤總額為4200萬元。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債期初余額均為零。2021年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中,會計處理與稅收處理存在差別的有:1.向當(dāng)?shù)匦W(xué)校直接捐贈現(xiàn)金50萬元。2.當(dāng)年度發(fā)生費用化研究開發(fā)支出100萬元。3,違反稅收法規(guī)支付罰款10萬元。4.期末固定資產(chǎn)發(fā)生減值,計提了40萬元的跌價準(zhǔn)備。5.交易性金融資產(chǎn)成本為100萬元,期末公允價值為150力元。要求:1,計算應(yīng)納稅所得額。2.計算應(yīng)納企業(yè)所得稅。3.計算本期可抵扣暫時性差異,并確認遞延所得稅資產(chǎn)。4,計算本期應(yīng)納稅暫時性差異,井確認遞延所得稅負5,做出計提企業(yè)所得稅的會計分錄
老師你好,咨詢個事,我們老板從單位上接了工程,別的公司中標(biāo)了,施工單位是中標(biāo)那個公司,活我們老板干完了,干活期間我們老板購買材料提供的專票,中標(biāo)公司抵扣了,現(xiàn)在專票的稅給我們老板不退,這怎么處理好?
老師 請問序時賬是憑證嗎還是什么
本單位的員工針對個稅這塊,他提出了要本單位按月發(fā)工資時不跟他代扣代繳個稅,他開年的時候自己進行匯算清繳來交稅,請問這種方式對單位有沒有風(fēng)險?
老師您好,我出口危險品怎么知道我能不能享受退稅?還如貨代提供國內(nèi)國際運輸費都統(tǒng)一按國際運費0稅率開給我,如果我出口的貨物屬于不能享受退稅的,那我收到國際運輸0稅率可以企業(yè)所得稅稅前扣除嗎
請問下 ,如果公司賬戶凍結(jié)了, 社保公積金付不了,公司把這個錢打到人事私人賬戶上,再去交,這個對人事有風(fēng)險嗎
老師 您好 請問出口退稅跨大類的(生產(chǎn)型企業(yè))商品要怎么處理?流程和操作思路是怎么走的?
老師好,我們公司是做玻纖布的,成本核算的方式是什么?或者說有哪些?
老公,我們公司是建筑公司,在個人那里買的沙子和石頭,個人提供不了發(fā)票,我們對公付款,個人提供收據(jù)。等到匯算清繳的時候,把收據(jù)部分納稅調(diào)增,補繳納企業(yè)所得稅可以嗎
老師您好,集團審計報告和組成部分審計報告的日期先后有什么要求嗎?從哪里算組成部分的第一期后事項段?
老師,5月份成立新公司,7月員工生病了,之前不會繳納社保醫(yī)保,7月去柜臺開通的,7月給一個員工補交的5月的醫(yī)保460(實際交了468.97),6月的社保加醫(yī)保1190.48+462.35.7月的社保加醫(yī)保1190.48+460,6月計提了但是跟實際繳納的費用不一樣差2元,5月跟6月這個社保我應(yīng)該怎么做賬
老師剩下的分錄呢
2借:投資收益等5 貸:應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅5
3借*應(yīng)付職工薪酬150*1.13=169.5 貸*主營業(yè)務(wù)收入150應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅額19.5
4借*所得稅費用50貸*應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅50
5借*遞延所得稅資產(chǎn)1.5 所得稅費用1 貸*遞延所得稅負債2.5