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會(huì)計(jì)分錄題 甲企業(yè)8月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)轉(zhuǎn)出當(dāng)月應(yīng)交增值稅100萬元。 (2)確認(rèn)轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅5萬元。 (3)將自制產(chǎn)品發(fā)放給全體職工,產(chǎn)品成本100萬元,售價(jià)150萬元,增值稅稅率13%。(只寫發(fā)放的分錄,不結(jié)轉(zhuǎn)成本) (4)計(jì)提當(dāng)期應(yīng)交企業(yè)所得稅50萬元。 (5)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)1.5萬元,交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值上升應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債2.5萬元。(寫一筆分錄) 要求:根據(jù)上述業(yè)務(wù)編寫會(huì)計(jì)分錄。

2022-12-26 15:47
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-12-26 15:50

學(xué)員你好,分錄如下 1借*應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅100 貸*應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100

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快賬用戶4196 追問 2022-12-26 15:51

老師剩下的分錄呢

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齊紅老師 解答 2022-12-26 16:00

2借:投資收益等5 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅5

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齊紅老師 解答 2022-12-26 16:00

3借*應(yīng)付職工薪酬150*1.13=169.5 貸*主營(yíng)業(yè)務(wù)收入150應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額19.5

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齊紅老師 解答 2022-12-26 16:01

4借*所得稅費(fèi)用50貸*應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅50

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齊紅老師 解答 2022-12-26 16:01

5借*遞延所得稅資產(chǎn)1.5 所得稅費(fèi)用1 貸*遞延所得稅負(fù)債2.5

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學(xué)員你好,分錄如下 1借*應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅100 貸*應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100
2022-12-26
你好,正在計(jì)算中,請(qǐng)稍后
2021-11-24
您好,計(jì)算過程如下 1.應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=50 2.可抵扣暫時(shí)性差異=20 3.遞延所得稅負(fù)債=50*0.25=12.5 4.遞延所得稅資產(chǎn)=20*0.25=5 5.當(dāng)期應(yīng)交所得稅=1000*25%=250 6.記入權(quán)益的遞延所得稅=12.5 7.遞延所得稅資產(chǎn)=5 8.所得稅費(fèi)用=250-5=245
2021-12-10
你好,學(xué)員,稍等一下的
2022-12-02
學(xué)員你好,請(qǐng)稍后哦
2022-03-04
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