企業(yè)2022年4月增值稅涉稅經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)1、4月2日，企業(yè)向煙臺市鋁家制造廠購入生產(chǎn)用材料器能，材料已驗(yàn)收入庫。2、4月3日，企業(yè)向東海永恒百貨公司銷售保溫瓶，開具增值稅專用發(fā)票,辦妥發(fā)貨手續(xù)并為永恒百貨公司代墊了運(yùn)費(fèi)。3、4月4日，企業(yè)某免稅在建工程項(xiàng)目領(lǐng)用鋁片，該批鍋片為公司上月購入，購入時已作進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。4、4月5日，企業(yè)收到中國工商銀行劃賬通知，支付煙臺市自來水公司水費(fèi)。5、14月6日，企業(yè)將自產(chǎn)的一批A型保溫瓶作為福利發(fā)放給職工。6、4月6日，企業(yè)向上海瓶膽廠購入大號瓶膽，取得供貨方開具的增值稅專用發(fā)票和運(yùn)輸單位開具的增值稅專用發(fā)票，貨款已付。7、4月7日，東海永恒百貨公司聲稱4月3日從本企業(yè)購入的A型保溫瓶部分有瑕疵，要求退貨，經(jīng)本企業(yè)業(yè)務(wù)人員認(rèn)定同意給予退貨，并根據(jù)相關(guān)證明開具了紅字增值稅專用發(fā)票。請寫出以上的分錄

大興工業(yè)企業(yè)(一般納稅人)2020年2月發(fā)生的業(yè)務(wù)如下1)購進(jìn)原材料,已驗(yàn)收入庫,取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明價款23萬元，支付運(yùn)費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票,列明運(yùn)費(fèi)2萬元。2)購進(jìn)鋼材20噸，驗(yàn)收入庫，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明價款8萬元。3)直接從農(nóng)民收購用于加工生產(chǎn)產(chǎn)品(該產(chǎn)品適用13%稅率)的農(nóng)產(chǎn)品，稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購憑證注明價款42萬元,貨已驗(yàn)收入庫。(4)銷售產(chǎn)品,貨已發(fā)出并辦理委托銀行托收手續(xù),貨款未收到,向買方開具專用發(fā)票注明價款42萬元。(5)將本月外購20噸鋼材及庫存同價的鋼材20噸,移送本企業(yè)修建倉庫工程。(6)期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅0.5萬元,當(dāng)期取得的增值稅專用發(fā)票(含貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票)已經(jīng)通過認(rèn)證并申報抵扣。要求:根據(jù)上述資料編制大興企業(yè)的會計(jì)分錄。

大興工業(yè)企業(yè)(一般納稅人)2020年2月發(fā)生的業(yè)務(wù)如下1)購進(jìn)原材料,已驗(yàn)收入庫,取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明價款23萬元，支付運(yùn)費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票,列明運(yùn)費(fèi)2萬元。2)購進(jìn)鋼材20噸，驗(yàn)收入庫，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明價款8萬元。3)直接從農(nóng)民收購用于加工生產(chǎn)產(chǎn)品(該產(chǎn)品適用13%稅率)的農(nóng)產(chǎn)品，稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購憑證注明價款42萬元,貨已驗(yàn)收入庫。(4)銷售產(chǎn)品,貨已發(fā)出并辦理委托銀行托收手續(xù),貨款未收到,向買方開具專用發(fā)票注明價款42萬元。(5)將本月外購20噸鋼材及庫存同價的鋼材20噸,移送本企業(yè)修建倉庫工程。(6)期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅0.5萬元,當(dāng)期取得的增值稅專用發(fā)票(含貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票)已經(jīng)通過認(rèn)證并申報抵扣。要求:根據(jù)上述資料編制大興企業(yè)的會計(jì)分錄。

1.企業(yè)購入生產(chǎn)用材料鋁錠，專用發(fā)票上顯示價款84000元，增值稅率13%，材料已驗(yàn)收入庫，款已付。 2.企業(yè)銷售a公司保溫瓶A型300個，單價350元（無稅），B型100個，單價100元（無稅），開具增值稅專用發(fā)票，采用托收承付結(jié)算，辦妥發(fā)貨手續(xù)并為永恒百貨公司代墊了運(yùn)費(fèi)1500元。 3.企業(yè)某免稅在建工程項(xiàng)目領(lǐng)用鋁片2噸，單價12000元（無稅），該批鋁片上月購入，購入時 已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。 4.企業(yè)收到劃賬通知，支付水費(fèi)，增值稅專用發(fā)票7500噸水，價款37500元。 5.企業(yè)將自產(chǎn)的一批A型保溫瓶300個發(fā)放給職工做福利，其中行政部門領(lǐng)取30個，車間工人領(lǐng)取了280個，車間行政人員領(lǐng)取了20個，銷售部分領(lǐng)取了20個。每個的成本為260元，無同類貨物的價格。 6.企業(yè)購入大號瓶膽，取得供貨方開具的增值稅專用發(fā)票，數(shù)量5000個，單價10元。運(yùn)輸單位開具貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，金額2000元。貨款已付。 7.a公司聲稱6月3日從本企業(yè)購入的A型保溫瓶部分瑕疵，退貨，業(yè)務(wù)人員認(rèn)定同意給予退貨，并根據(jù)相關(guān)證明開具紅字專用發(fā)票，金額35000元，款已付。 8.購入一臺沖床，增值稅專用發(fā)票上價款150000元，款已付。 9.企業(yè)銷售A型保溫瓶，開具專用發(fā)票，價款175000元，款項(xiàng)已收，貨物自提。 10.企業(yè)繳納上月應(yīng)交未交的增值稅69000元。 11.企業(yè)簽發(fā)支票一張，5噸鋁片的加工費(fèi)，取得開具的增值稅專用發(fā)票，加工費(fèi)30000元，款項(xiàng)已付。 12.企業(yè)收到轉(zhuǎn)來的托收承付結(jié)算部分拒付款理由書，拒付金額39550元。拒付理由為，A型保溫瓶有瑕疵，退貨100件 13.銷售生產(chǎn)用多余材料，增值稅專用發(fā)票上價款80000元，全部款項(xiàng)已收到。 14.銷售B型保溫瓶，專用發(fā)票上價款30000元，款未收，辦妥托運(yùn)手續(xù)，運(yùn)費(fèi)由本企業(yè)承擔(dān)，運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票上顯示運(yùn)費(fèi)為1200元，款已付。 15.收到14銷售B型保溫瓶的貨款。 16.將2013.12月購入的設(shè)備對外銷售，增值稅專用發(fā)票上價款為100000元，原值為200000元，已折舊120000元，款項(xiàng)已收到。 17.支付廣告宣傳費(fèi)，專用發(fā)票上金額為10000元，款已付。 18.存貨盤點(diǎn)報告單，鋁片盤虧0.1噸，金額1200元，經(jīng)查系管理不善，已批轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)銷。 19.將本月應(yīng)交未交的增值稅轉(zhuǎn)出。 要求： 1.根據(jù)上述業(yè)務(wù)編制相關(guān)會計(jì)分錄。

6.購入大號瓶膽，取得專用發(fā)票，數(shù)量5000個，單價10元。運(yùn)輸開具的貨物運(yùn)輸業(yè)專用發(fā)票，金額2000元。全部貨款已付 7.a公司聲購入的A型保溫瓶部分有瑕疵，要求退貨，經(jīng)本企業(yè)業(yè)務(wù)人員認(rèn)定同意給予退貨，并根據(jù)相關(guān)證明開具了紅字專用發(fā)票，金額35000元，款已付 9.銷售A型保溫瓶，開具專用發(fā)票，價款175000元，款項(xiàng)已收到，貨物由購買方自提 10.繳納上月應(yīng)交未交的增值稅69000元 11.支票支付5噸鋁片噸鋁片的加工費(fèi)，取得對方開具的增值稅專用發(fā)票，加工費(fèi)金額30000元，全部款項(xiàng)已付。 12.收到托收承付結(jié)算部分拒付款理由書，拒付金額39550元。拒付理由為，A型保溫瓶有瑕疵，退貨100件 13.銷售生產(chǎn)用多余材料，增值稅專用發(fā)票上價款80000元，款已收 16.將2013.12月購入的設(shè)備對外銷售，增值稅專用發(fā)票上價款為100000元，原值為200000元，已折舊120000元，款項(xiàng)已收到 17.企業(yè)支付的廣告宣傳費(fèi)，專用發(fā)票上金額為10000元，款已付 18.存貨盤點(diǎn)報告單，鋁片盤虧0.1噸，金額1200元，經(jīng)查系管理不善，已批轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)銷。 19.將本月應(yīng)交未交的增值稅轉(zhuǎn)出。