本月購進原材料取得増值稅專用發(fā)票上注明増值稅83600元，購買一臺設(shè)備取得的增值稅專用發(fā)票上注明進項稅額34000元，上月購進的價值30o00元（不含稅價）的紙張因管理不善浸水，無法使用。要求：計算該企業(yè)當月應(yīng)納的增值稅額。上月購進的紙張本月因管理不善不能使用，其進項稅額不得抵扣，應(yīng)作進項稅額轉(zhuǎn)出處理。進項稅額＝83600+34000-30000x13%=113700（元）提供貨物裝卸搬運服務(wù)，取得含增值稅價款31800元，因損壞所搬運貨物，向客戶支付賠償款5300元。提供貨物裝卸搬運服務(wù)，取得含增值稅價款31800元，因損壞所搬運貨物，向客戶支付賠償款5300元。(31800-5300)÷(1+6%)×6%=1500（元）提供貨物裝卸搬運服務(wù)，取得含增值稅價款31800元，因損壞所搬運貨物，向客戶支付賠償款5300元。(31800-5300)÷(1+6%)×6%=1500（元）答案解析向客戶“支付”（而非“收取”）的賠償款，不得從銷售額中扣除。為什么第一題因管理不善造成的損失可以減去進項稅額轉(zhuǎn)出第二題管理不善造成的損失不用減5300是進項稅額轉(zhuǎn)出

因管理不善，臺風原因庫房窗戶進水，造成兩臺筆記本進水損壞，財務(wù)人員誤將此損失計入成本未計入營業(yè)外支出，并未將進項稅額805.31元進行進項稅額轉(zhuǎn)出，那是要調(diào)增凈利潤嗎？是不是計入的營業(yè)外支出不可以稅前扣除，調(diào)增凈利潤6194.69？

因管理不善，臺風原因庫房窗戶進水，造成兩臺筆記本進水損壞，財務(wù)人員誤將此損失計入成本未計入營業(yè)外支出,如果計入營業(yè)外支出，那是不是要調(diào)出這部分金額，營業(yè)外支出是不是不能稅前抵扣的？

某企業(yè)因管理不善丟失一臺筆記本電腦，購入時原價10000元，增值稅進項稅額1300元，進項稅額已認證并抵扣，將其作為固定資產(chǎn)核算。截至丟失時，已計提折舊3000元，收到責任人賠償2000元。該企業(yè)因丟失筆記本電腦應(yīng)計入營業(yè)外支出的金額為5910元。 為什么管理不善造成的固定資產(chǎn)丟失進項不讓抵扣？東西是丟了，但是買東西的時候不是已經(jīng)花了錢嗎？

2021年5月31日進行存貨盤點過程中，發(fā)現(xiàn)上月購入的材料盤虧10噸，每噸購入成本為1200元（不含增值稅，購入時取得增值稅專用發(fā)票）。經(jīng)查屬于管理不善所導(dǎo)致，應(yīng)由責任人賠償5000元。企業(yè)應(yīng)當如何進行會計和稅務(wù)處理。 參考解析： (2)企業(yè)因保管不善造成原材料的毀損，增值稅的進項稅額不得抵扣，所以要將已抵扣的增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出，確認為資產(chǎn)損失。同時，減除責任人賠償后，在計算企業(yè)所得稅時以專項申報的方式進行稅前扣除。 會計處理為： 借：待處理財產(chǎn)損溢 13560 貸：原材料 12000 應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）1560 批準后： 借：管理費用 8560 其他應(yīng)收款 5000 貸：待處理財產(chǎn)損溢 13560 老師：請問這個題目為何管理不善，難道進行專項申報了，企業(yè)所得稅就可以扣除，不是要做調(diào)增的嗎？只有自然災(zāi)害才是企業(yè)所得稅前可以扣除嗎？