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求老師的詳細解答謝謝

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2022-12-20 15:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-12-20 15:55

同學,你好! 請稍等~,正在做答中~

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快賬用戶2247 追問 2022-12-20 16:21

你好,老師做出來了嗎

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齊紅老師 解答 2022-12-20 16:40

(1)完成1月1日發(fā)出設(shè)備的會計處理; 銷售設(shè)備和提供技術(shù)服務(wù)屬于兩項單項履約義務(wù)。 12000*333/(10000%2B333)=386.72萬元 12000*10000/(10000%2B333)=11613.28萬元 借:發(fā)出商品 ?386.72 ????貸:庫存商品 386.72 (1)完成1月31日交付設(shè)備并收款的會計處理; 借:銀行存款 4360 貸:主營業(yè)務(wù)收入 386.72 ????應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)50.27 合同負債 3923.01 借:合同履約成本 100 應付職工薪酬/原材料等 100 ??(安裝成本) 借:主營業(yè)務(wù)成本 ?1400 ???貸:發(fā)出商品 1200 ???????合同履約成本 100 ? ???????應付職工薪酬 20 ???????原材料 80 (2)完成2月及3月的技術(shù)服務(wù)會計處理。 2月的履約進度=50/6000=0.0083 借:合同負債 ?105.07 ?貸:主營業(yè)務(wù)收入 ?96.39 ????0.0083*11613.28=96.39 ?????應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)8.68 ???96.39*0.09=8.68 借:合同履約成本 50 應付職工薪酬 50 借:主營業(yè)務(wù)成本 ?50 ???貸:合同履約成本 50 3月的履約進度=80/6000=0.0133 借:合同負債 ?63.3 ?貸:主營業(yè)務(wù)收入 ?58.07 ???0.0133*11613.28-96.39=154.46-96.39=58.07 ?????應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)5.23 借:合同履約成本 30 應付職工薪酬 30 借:主營業(yè)務(wù)成本 ?30 ???貸:合同履約成本 30 ? ? 希望可以幫助到您O(∩_∩)O~ 五星好評是對會計學堂和老師最大的鼓勵和支持! 每天努力,就會看到不一樣的自己,加油!

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2022-12-20
你好,學員,可以發(fā)送文字嗎,老師這邊圖片看不清楚
2021-06-15
業(yè)務(wù)1應交增值稅是12*0.13=1.56 應交消費稅是12*0.05=0.6
2022-05-31
您好,會計分錄為: 借:銀行存款—美元 2415000 財務(wù)費用 6000 貸:銀行存款—人民幣 2421000 因為此項交易為外幣兌換業(yè)務(wù),按照交易實際采用的匯率即銀行賣出價折算
2021-06-15
您好,計算過程如下 (-0.5*2*10%-0.5*1*20%+0.5*1*15%+0.5*2*5%)=-0.075
2022-05-24
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