11.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用 增值稅稅率13%，20年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營 業(yè)務(wù)如下： 1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額8萬元； 2銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬元 3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)為2萬元，成本利潤率為1%，該產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。 4)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款6萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額1.2萬元，貨物驗(yàn)收入庫；另外，支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元，取得運(yùn)輸公司開具的發(fā)票： (5)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價(jià)3萬元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬元，取得相關(guān)的合法票據(jù)，農(nóng)產(chǎn)品驗(yàn)收入庫，本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的2%用于本企業(yè)職工福利。 計(jì)算該企業(yè)2020年5月應(yīng)繳納的增值稅稅額。

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用 增值稅稅率13%，20年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營 業(yè)務(wù)如下： 1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額8萬元； 2銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬元 3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)為2萬元，成本利潤率為1%，該產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。 4)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款6萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額1.2萬元，貨物驗(yàn)收入庫；另外，支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元，取得運(yùn)輸公司開具的發(fā)票： (5)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價(jià)3萬元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬元，取得相關(guān)的合法票據(jù)，農(nóng)產(chǎn)品驗(yàn)收入庫，本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的2%用于本企業(yè)職工福利。 計(jì)算該企業(yè)2020年5月應(yīng)繳納的增值稅稅額。

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，5月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元，同時(shí)取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.65萬2)銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額28.25萬元。(3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于對外投資；成本價(jià)為20萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。(4)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額7.8萬元，另外支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元，取得運(yùn)輸公司開具的專用發(fā)票。(5)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價(jià)30萬元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬元，取得相關(guān)的合法票據(jù)。本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。收購的農(nóng)產(chǎn)品用于13%稅率貨物的生產(chǎn)銷售。請計(jì)算該企業(yè)5月份應(yīng)繳納的增值稅額。

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2019年5月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元;另外，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.85萬元(含稅)。(2)銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬元。(3)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元，另外支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票。(4)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價(jià)30萬元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬元，取得增值稅專用發(fā)票。本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企職工福利。

保定市某生產(chǎn)企業(yè)為般納稅人，適用的稅率為13%，（1)銷售產(chǎn)品拾某商場，收取貨款，開具增值稅專用發(fā)票，取得的不含稅銷售額80萬元。(2)銷售乙產(chǎn)品，收取貨款，開具增值稅普通發(fā)票，取得含稅銷售額28.25萬元。(3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)為10萬元，成本利潤率為10%，該產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。(4)2021年4月份購進(jìn)固定資產(chǎn)使用的小轎車1輛，開具增值稅普通發(fā)票，取得的含稅銷售額11.3萬元，該車原值9萬元，已提折舊5000元。(5)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價(jià)20萬元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬元，取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月中旬將購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。(6)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款80萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額10.4萬元，另支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元，取得增值稅專用發(fā)票。