按照下面這個(gè)，把調(diào)整和抵消分錄寫(xiě)到你這個(gè)表格里就行 2調(diào)整分錄 借固定資產(chǎn)50 貸資本公積50 調(diào)整后凈利潤(rùn)=150-16+10/5/12*9=135.5 借長(zhǎng)期股權(quán)投資135.5*0.6=81.3 貸投資收益81.3 借投資收益95*0.6=57 貸長(zhǎng)期股權(quán)投資57 抵消分錄 借應(yīng)付票據(jù)210 貸應(yīng)收票據(jù)210 借營(yíng)業(yè)收入66 貸營(yíng)業(yè)成本66 借營(yíng)業(yè)成本16 貸存貨16 借營(yíng)業(yè)收入50 貸營(yíng)業(yè)成本50 借營(yíng)業(yè)成本10 貸固定資產(chǎn)10 借股本700 資本公積200 盈余公積70+135.5*0.1=83.55 未分配利潤(rùn)15+135.5*0.9-95=41.95 商譽(yù)34 貸長(zhǎng)期股權(quán)投資625+81.3-57=649.3 少數(shù)股東權(quán)益（700+200+83.55+41.95）*0.4=410.2 借投資收益135.5*0.6=81.3 少數(shù)股東損益135.5*0.4=54.2 年初未分配利潤(rùn)15 貸提取的盈余公積13.55 向投資者分配的利潤(rùn)95 年末未分配利潤(rùn)41.95 3合并資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn):興盛公司+家佳公司 如貨幣資金1000+200=1200 長(zhǎng)期股權(quán)投資為175+40=215 商譽(yù)34 實(shí)收資本4500 資本公積900 盈余公積300+70-83.55=286.45 未分配利潤(rùn)650+55-41.95=663.05 同學(xué)，期待你的五星好評(píng)哦 工作底稿可以寫(xiě)一下嗎 尤其是右側(cè)調(diào)整與抵消分錄部分 還有 調(diào)整后凈利潤(rùn)=150-16+10/5/12*9=135.5 這式子是啥意思嘞， 未實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部交易要抵消，就普通左口袋掏有口袋，對(duì)于集團(tuán)整體而言，該項(xiàng)交易并未發(fā)生 底稿就是資產(chǎn)+資產(chǎn)，負(fù)債?負(fù)債，特殊的不是合計(jì)數(shù)的我已經(jīng)寫(xiě)給你了 那底稿右側(cè)的關(guān)于調(diào)整與抵消分錄是按照那個(gè)寫(xiě)呢