同學(xué)你好 齊紅老師不在這里答疑呀

您好，您應(yīng)當(dāng)21年與今年各確認(rèn)一半

您好，可以做2月憑證。支出根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)掛賬，收入取得項目進度確認(rèn)單后做

您好 2024年1月1日開始營業(yè) A:營業(yè)前（裝修期間票款）前期票錢合同情況如下，老師我分別應(yīng)該怎么做呀？ 1、有票有對公付款有合同 正常賬務(wù)處理計入長期待攤費用 2、有合同有對公付款，無發(fā)票， 正常賬務(wù)處理 計入長期待攤費用 匯算清繳的時候無票的納稅調(diào)增 3、有合同有對公付款，發(fā)票金額有多有少的，參差不齊 根據(jù)付款金額 發(fā)票多的 按照付款金額入賬 發(fā)票少的計入營業(yè)外支出 4、有合同有收據(jù)是現(xiàn)金付款的， 根據(jù)收據(jù)入賬 匯算清繳納稅調(diào)增 5、有合同無收據(jù)是現(xiàn)金付款的 現(xiàn)金付款無憑據(jù)要補手續(xù) 6、啥都沒有白條，附付款截圖， 付款截圖打印出來做賬 匯算清繳納稅調(diào)增 B,前期有個代理記賬的妹妹做了銀行流水，銀行基本戶余額可以對上，一般戶對不上，其他工資余額，往來余額等只有一兩個可以對上，其余全都對不上，收入沒有做，前期的長攤情況等也不清楚， 把一般戶明細打印出來 逐筆核對 沒有入賬的補入

一、處理前期票據(jù)問題（A?部分） 有票有對公付款有合同： 這是最規(guī)范的情況，直接將相關(guān)費用根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)正確歸類入賬。如果是與裝修相關(guān)且符合長期待攤費用條件的，計入長期待攤費用；如果是其他費用，如辦公用品等，根據(jù)具體情況計入相應(yīng)科目。 有合同有對公付款，無發(fā)票： 先暫估入賬，借記相關(guān)費用科目或長期待攤費用等，貸記應(yīng)付賬款?—?暫估。同時，積極與供應(yīng)商溝通，盡快取得發(fā)票。如果在匯算清繳前仍未取得發(fā)票，需進行納稅調(diào)整。 有合同有對公付款，發(fā)票金額有多有少的，參差不齊： 仔細核對合同條款、付款憑證與發(fā)票內(nèi)容，確定實際應(yīng)入賬的金額。如果發(fā)票金額多于實際應(yīng)付款，可將多余部分暫掛往來科目，待確定處理方式后再進行調(diào)整；如果發(fā)票金額少于實際應(yīng)付款，按照實際付款金額暫估入賬，待取得足額發(fā)票后沖銷暫估。 有合同有收據(jù)是現(xiàn)金付款的： 雖然有收據(jù)，但現(xiàn)金付款存在一定風(fēng)險。如果可能，盡量將現(xiàn)金付款改為對公付款或取得正規(guī)發(fā)票。對于已發(fā)生的現(xiàn)金付款，可先將其計入相關(guān)費用科目或長期待攤費用，但在稅務(wù)上可能面臨不能稅前扣除的風(fēng)險。 有合同無收據(jù)是現(xiàn)金付款的： 這種情況比較棘手，缺乏有效憑證。盡量找到相關(guān)人員補開收據(jù)或其他證明材料。同時，考慮與相關(guān)方溝通，確認(rèn)業(yè)務(wù)的真實性，并通過其他方式如銀行轉(zhuǎn)賬記錄、郵件往來等進行佐證。如果無法取得有效憑證，在稅務(wù)上可能無法認(rèn)可該筆支出。 啥都沒有白條，附付款截圖： 白條在稅務(wù)上一般不被認(rèn)可。付款截圖也不能作為合法的入賬憑證。盡量與相關(guān)方溝通，補開正規(guī)發(fā)票或其他有效憑證。如果無法取得，該筆支出可能無法在企業(yè)所得稅前扣除。 二、處理賬目核對問題（B?部分） 銀行基本戶余額可以對上，一般戶對不上： 逐筆核對一般戶的銀行流水與賬面記錄，查找差異原因?？赡苁俏醇皶r入賬的收支、記賬錯誤等。對于已發(fā)生的收支，及時補記入賬；對于記賬錯誤，進行調(diào)整。 工資余額、往來余額等只有一兩個可以對上，其余全都對不上： 對于工資余額，核對工資表、發(fā)放記錄與賬面記錄，確保工資的計提和發(fā)放正確。對于往來余額，與往來單位進行對賬，確認(rèn)往來款項的真實性和準(zhǔn)確性。對于差異部分，逐一分析原因并進行調(diào)整。 前期長攤情況不清楚： 整理與裝修等相關(guān)的合同、票據(jù)，確定長期待攤費用的金額和攤銷期限。如果無法確定，可咨詢專業(yè)人士或參考同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進行合理估計。 三、整體處理建議 不建議全部重新一筆一筆做，這樣工作量太大且可能會引入新的錯誤?？梢圆扇∫韵虏襟E： 先對現(xiàn)有賬目進行全面梳理，列出問題清單，包括票據(jù)不規(guī)范問題、賬目核對差異問題等。 對于問題較小、容易解決的，如銀行基本戶余額已對上的情況，進行及時調(diào)整和完善。 對于較為復(fù)雜的問題，如一般戶對不上、往來余額差異大等，制定詳細的解決方案，逐步進行處理?？梢韵葟慕痤~較大或重要的項目入手。 對于前期票據(jù)不規(guī)范的情況，按照上述方法分類處理，積極與相關(guān)方溝通，爭取取得正規(guī)發(fā)票或其他有效憑證。 在處理過程中，做好記錄和文檔整理，以便日后查閱和審計。 對于當(dāng)期的雜事，合理安排時間，確保不影響對前期問題的處理。可以制定一個工作計劃，明確每天的工作任務(wù)和進度要求。