某市一家居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年度有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）銷售貨物取得不含稅收入8600萬元，與貨物配比的銷售成本5600萬元。（2）轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬元，直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費(fèi)用100萬元（3）出租設(shè)備取得租金收入200萬元；（4）接受原材料捐贈(zèng)取得增值稅專用發(fā)票注明材料金額50萬元、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅金6.5萬元；（5）取得國債利息收入30萬元；（6）購進(jìn)原材料共計(jì)3000萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明進(jìn)項(xiàng)稅稅額510萬元；支付購料運(yùn)輸費(fèi)用共計(jì)230萬元，取得運(yùn)輸發(fā)票；（不考慮城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加）要求：計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

.某煤礦聯(lián)合企業(yè)為增值稅一-般納稅人，具有專業(yè)培訓(xùn)資質(zhì)，主要業(yè)務(wù)為原煤開采及銷售，某納稅年度有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（I)銷售開采原煤13000，取得不含稅收人15000萬元。（2）購進(jìn)原材料共計(jì)3000萬元，取得增值稅專用發(fā)票，注明進(jìn)項(xiàng)稅稅額390萬元。支付購料運(yùn)輸費(fèi)用共計(jì)230萬元，取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。(3）全年共實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤5000萬元。要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算并回答問題（每個(gè)問題需計(jì)算出合計(jì)數(shù)）。（1）計(jì)算企業(yè)該年應(yīng)繳納的增值稅。（2）計(jì)算企業(yè)該年應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。（3）計(jì)算企業(yè)該年廣告費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

3.某煤礦聯(lián)合企業(yè)為增值稅一-般納稅人，具有專業(yè)培訓(xùn)資質(zhì)，主要業(yè)務(wù)為原煤開采及銷售，某納稅年度有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（I)銷售開采原煤13000，取得不含稅收人15000萬元。（2）購進(jìn)原材料共計(jì)3000萬元，取得增值稅專用發(fā)票，注明進(jìn)項(xiàng)稅稅額390萬元。支付購料運(yùn)輸費(fèi)用共計(jì)230萬元，取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。(3）全年共實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤5000萬元。（4）銷售費(fèi)用1650萬元，其中廣告費(fèi)1400萬元。(5）管理費(fèi)用1232萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)120萬元。(6）計(jì)人成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)合理工資820萬元；發(fā)生職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)16.4萬元（取得工會(huì)專用收據(jù))、職工福利費(fèi)98萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)25萬元。(7）取得的相關(guān)票據(jù)均通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算并回答問題（每個(gè)問題需計(jì)算出合計(jì)數(shù)）。（1）計(jì)算企業(yè)該年應(yīng)繳納的增值稅。（2）計(jì)算企業(yè)該年應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。（3）計(jì)算企業(yè)該年廣告費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(4）計(jì)算企業(yè)該年業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

3.某煤礦聯(lián)合企業(yè)為增值稅一-般納稅人，具有專業(yè)培訓(xùn)資質(zhì)，主要業(yè)務(wù)為原煤開采及銷售，某納稅年度有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（I)銷售開采原煤13000，取得不含稅收人15000萬元。（2）購進(jìn)原材料共計(jì)3000萬元，取得增值稅專用發(fā)票，注明進(jìn)項(xiàng)稅稅額390萬元。支付購料運(yùn)輸費(fèi)用共計(jì)230萬元，取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。(3）全年共實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤5000萬元。（4）銷售費(fèi)用1650萬元，其中廣告費(fèi)1400萬元。(5）管理費(fèi)用1232萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)120萬元。(6）計(jì)人成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)合理工資820萬元；發(fā)生職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)16.4萬元（取得工會(huì)專用收據(jù))、職工福利費(fèi)98萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)25萬元。(7）取得的相關(guān)票據(jù)均通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算并回答問題（每個(gè)問題需計(jì)算出合計(jì)數(shù)）。(5）計(jì)算企業(yè)該年職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(6）計(jì)算企業(yè)該年度企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額。（7）計(jì)算企業(yè)該年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年1月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1）銷售給某客戶企業(yè)1萬件貨物，開具的增值稅專用發(fā)票在金額欄注明不含稅金額400萬元；(2）從某原材料供應(yīng)商一般納稅企業(yè)處購入一批原材料，取得對(duì)方開具的增值稅專用發(fā)票上注明不含稅合計(jì)226萬元；(3）銷售給小規(guī)模納稅企業(yè)一批庫存半成品，開具增值稅普通發(fā)票注明不含稅金額20萬元；(4）從小規(guī)模納稅企業(yè)購入一批原材料，取得對(duì)方開具的增值稅專用發(fā)票注明不含稅銷售額5萬廠（該生產(chǎn)企業(yè)適用增值稅稅率13%，小規(guī)模納稅企業(yè)適用征收率3%)要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。(1）計(jì)算1月該企業(yè)應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額。(2）計(jì)算1月該企業(yè)準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。(3）計(jì)算1月該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅稅額。