久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

3.某煤礦聯(lián)合企業(yè)為增值稅一-般納稅人，具有專業(yè)培訓(xùn)資質(zhì)，主要業(yè)務(wù)為原煤開采及銷售，某納稅年度有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（I)銷售開采原煤13000，取得不含稅收人15000萬元。（2）購進原材料共計3000萬元，取得增值稅專用發(fā)票，注明進項稅稅額390萬元。支付購料運輸費用共計230萬元，取得貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。(3）全年共實現(xiàn)會計利潤5000萬元。（4）銷售費用1650萬元，其中廣告費1400萬元。(5）管理費用1232萬元，其中業(yè)務(wù)招待費120萬元。(6）計人成本、費用中的實發(fā)合理工資820萬元；發(fā)生職工工會經(jīng)費16.4萬元（取得工會專用收據(jù))、職工福利費98萬元、職工教育經(jīng)費25萬元。(7）取得的相關(guān)票據(jù)均通過主管稅務(wù)機關(guān)認證。要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算并回答問題（每個問題需計算出合計數(shù)）。（1）計算企業(yè)該年應(yīng)繳納的增值稅。（2）計算企業(yè)該年應(yīng)繳納的城市維護建設(shè)稅和教育費附加。（3）計算企業(yè)該年廣告費用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(4）計算企業(yè)該年業(yè)務(wù)招待費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

2022-12-19 13:44

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-12-19 13:51

1，當(dāng)期銷項稅是15000*13%=1950 可以抵扣進項稅是390%2B230*9%=410.70 （1）計算企業(yè)該年應(yīng)繳納的增值稅1950-410.70=1539.30

齊紅老師解答 2022-12-19 13:53

（2）計算企業(yè)該年應(yīng)繳納的城市維護建設(shè)稅和教育費附加。 1539.30*（7%%2B3%）=153.93

齊紅老師解答 2022-12-19 13:53

（3）15000*155=2250 計算企業(yè)該年廣告費用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額0

齊紅老師解答 2022-12-19 13:55

4業(yè)務(wù)招待費120*60%=72 15000*0.005=75 納稅調(diào)增120-72=48

相關(guān)資訊