老師，您好，請教一個問題，我司（小規(guī)模納稅人）提取備用金，如果通過公轉(zhuǎn)私的方式（打進出納個人賬戶），就是將這個備用金由個人賬戶保管這樣行不行？ 就是說沒有實際現(xiàn)金存保險柜里。。 金額不算很大。這樣會不會被查。。。。 按打進個人賬戶的話會計分錄應該是 借：其他應收款 貸：銀行存款，，，后期要打回來 才算平衡（不會被誤認為分發(fā)股利的情況） 那現(xiàn)在被我通過公轉(zhuǎn)私提取備用金 借：庫存現(xiàn)金 貸：銀行存款，因為我打到私賬管理圖方便 做備用金的這筆錢就是平時用于日常辦公或者其他報銷，做憑證的時候就直接 借：管理費用 貸：庫存現(xiàn)金 了 這樣是不是不規(guī)范，要調(diào)么，還是說在領(lǐng)導信任的情況下，做備用金（庫存現(xiàn)金）科目處理也行？ 那如果實在要調(diào)賬的話，可能會被查的話，要怎么調(diào)啊

老師你好！我們合作社承包了地方政府一項防沙放風種植梭梭的工程，工程中雇傭了很多農(nóng)民工，政府為了我們能按時給農(nóng)民工發(fā)工資，就讓我們又單獨設(shè)立了農(nóng)民工工資保證金賬戶。每個工程開工前必須繳納一定的保證金才可以正常種植！ 這個保證金是法人自己墊付的款。 前期我也咨詢過你們的老師，他們讓這樣處理會計分錄：借：其他應收款/保證金，貸：其他應付款/法人 銀行收到保證金時： 借：銀行存款，貸：其他應收款/保證金。 那么請問老師如果以后這筆保證金要是退回，如何做會計分錄？？？

您好，請問就是我們開銀行承兌匯票，會生成一個保證金賬戶，但是有些賬戶在網(wǎng)銀上面看不到，所以我以為就發(fā)生了一筆，就是我從一般戶轉(zhuǎn)到保證金戶的那一筆錢，銀行的客戶經(jīng)理也只是拍給我這一張回單，后面有空去銀行的時候，順便打了一份保證金賬戶發(fā)的對賬單，發(fā)現(xiàn)不止那一筆，還有一堆，就是每一筆銀承都扣了一筆保證金，有借有貸的，但是余額跟我一樣的，如果我要保持一致的話就要在12月的日記賬中體現(xiàn)，那銀行存款余額調(diào)節(jié)表應該怎么樣做呢，借貸發(fā)生100多筆，意思是我以為它是只扣了一筆總額的保證金，不知道為啥保證金賬戶里面還要一借一貸每一筆。

老師，公司成立不到一年，之前都沒有賬，但是有業(yè)務發(fā)生，但是由于之前的太亂沒辦法理出一個期初，所以中途（6月）建賬的時候，沒有做之前的賬，只從建賬以后做賬，期初就根據(jù)銀行余額錄了一個期初，借方寫的銀行存款貸方寫的利潤分配未分配利潤，這樣可以嗎，至于未清的往來，只有在之后對賬過程中理出一個期初在補記分錄，如果發(fā)現(xiàn)6月之前有一筆未收回的貨款現(xiàn)在收回來了入了公戶，那補記借銀行存款貸方應收賬款，但是這樣的話銀行存款余額就不平了，因為之前已經(jīng)錄了期初，那怎么處理

我們是賣酒公司，入庫金額8600元，之前做活動從廠家報賬下來4752元抵扣商品成本記入‘其他應收款’，然后廠家從8600元又分出600元作為發(fā)貨的保證金記入‘其他應收款’，貸方‘應付賬款’=8600-4752=3848元，等到最后發(fā)貨完畢廠家又把600元的保證金轉(zhuǎn)入‘應付賬款’，中間過程沒有發(fā)生任何的現(xiàn)金、銀行流水，如果沒有保證金的情況下我是這樣做的：借：庫存商品8600 貸：應付賬款 3848 其他應收款 4752 ，但是一但發(fā)生保證金就不知道怎么平賬了，只知道最后一步轉(zhuǎn)回保證金：借： 應付賬款600 貸：其他應收款 600