(一)某制造企業(yè)2021年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù):1.5月1日，企業(yè)向南方公司購入A材料，增值稅專用發(fā)票上注明的價款為50000元，增值稅稅額為6500元，材料驗(yàn)收入庫。價款用銀行存款支付。2.5月3日，企業(yè)銷售應(yīng)稅消費(fèi)品一批，價款300000元，增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為10%，開出增值稅專用發(fā)票，款項已經(jīng)收到。3.企業(yè)將自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品甲用于發(fā)放職工非貨幣性福利，該批產(chǎn)品的成本為8000元，計稅價格為10000元，增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為10%。4.購進(jìn)免稅的農(nóng)產(chǎn)品一批，價款20000元，可以按9%抵扣，農(nóng)產(chǎn)品已驗(yàn)收入庫，款項以銀行匯票支付。5.將原材料用于不動產(chǎn)工程項目，原材料的成本為6000元，對應(yīng)的增值稅稅額為780元。6.用存款上交上月未交的增值稅2000元，上交本月增值稅10000元。要求:計算該企業(yè)本月應(yīng)交未交的增值稅。

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年8月發(fā)生的部分業(yè)務(wù)如下，請據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)編制會計分錄(應(yīng)交稅費(fèi)賬戶請列明有關(guān)明細(xì)科目)。1、委托外單位加工一批應(yīng)稅消費(fèi)品，發(fā)出原材料成本為500000元，用銀行存款支付加工費(fèi)20000元，增值稅2600元，取得增值稅專用發(fā)票，消費(fèi)稅3000元，材料收回來繼續(xù)用于生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。2、本月應(yīng)納增值稅為70000元、消費(fèi)稅50000元，計算應(yīng)納城建稅(稅率5%)和教育費(fèi)附加(3%)。3代扣職工應(yīng)交的個人所得稅15750元4、進(jìn)口一批商品,關(guān)稅完稅價格445000元，關(guān)稅稅率10%，增值稅稅率17%，款項以銀行存款支付。5、購入支付一棟辦公樓，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款200萬，增值稅12萬，款項用銀行存款6、領(lǐng)用外購材料一批發(fā)給職工作為福利，材料的實(shí)際成本50000元，增值稅6500元7、外購空調(diào)100臺發(fā)給生產(chǎn)工人，取得專用發(fā)票上注明價款1000元進(jìn)項稅額13000元。8、以公司生產(chǎn)產(chǎn)品對外捐贈，該批產(chǎn)品成本100000元，售價為180000元，增值稅率為13%。

請根據(jù)給出的資料做出相應(yīng)的會計分錄，除特別說明外，均為增值稅一般納稅人。 42．本月 A 企業(yè)征用耕地 80 000 平方米用于建造廠房，應(yīng)納耕地占用稅 520 000 元。43．本月 B 企業(yè)購買小轎車三輛，以銀行存款支付車輛購置稅 60 000 元。44．C 企業(yè)銷售應(yīng)稅消費(fèi)品 10000 件，不含稅單價 100 元/件，開出專用發(fā)票上注明價款 1000000元、增值稅 130000 元?？铐椛形词盏?。45．接 44 題，該消費(fèi)品適用的消費(fèi)稅稅率為 5%，C 企業(yè)計算應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。46．D 企業(yè)接受捐贈材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額 300000 元、增值稅額 39000 元。47．E 企業(yè)為小規(guī)模納稅人，本月以銀行存款交納增值稅 48000 元。48．F 企業(yè)采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算企業(yè)所得稅，本月確認(rèn)所得稅費(fèi)用為 300000 元、遞延所得稅資產(chǎn) 35000 元、遞延所得稅負(fù)債 25000 元。49．G 企業(yè)購進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營用設(shè)備一臺，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款 200 000 元、增值稅26000 元。專用發(fā)票已認(rèn)證。

請根據(jù)給出的資料做出相應(yīng)的會計分錄，除特別說明外，均為增值稅一般納稅人。 42．本月 A 企業(yè)征用耕地80000平方米用于建造廠房，應(yīng)納耕地占用稅520000元。43．本月 B 企業(yè)購買小轎車三輛，以銀行存款支付車輛購置稅60000元。 44.C企業(yè)銷售應(yīng)稅消費(fèi)品10000件，不含稅單價100元／件，開出專用發(fā)票上注明價款1000000元、增值稅130000元?？铐椛形词盏?。下 45．接44題，該消費(fèi)品適用的消費(fèi)稅稅率為， C 企業(yè)計算應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 46.D企業(yè)接受捐贈材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額300000元、增值稅額39000元。

某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1)1日，購入一批原材料用于企業(yè)產(chǎn)品的生產(chǎn)，取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為90000元，另支付運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)3000元。(2)10日，向小規(guī)模納稅人購進(jìn)一批原料，取得增值稅普通發(fā)票上注明的價款為3600元。(3)21日，銷售甲產(chǎn)品1000件，不含稅單價為150元，開具增值稅專用發(fā)票。(4)25日，采用以舊換新方式向消費(fèi)者銷售乙產(chǎn)品200件，市場零售價為113元/件，實(shí)際向消費(fèi)者收取價款為18600元，舊產(chǎn)品抵價20元/件。(5)26日在市場購進(jìn)一批禮品作為福利發(fā)給職工，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為20000元。要求：計算該企業(yè)6月應(yīng)納增值稅稅額