請根據(jù)給出的資料做出相應(yīng)的會計(jì)分錄，除特別說明外，均為增值稅一般納稅人。 42．本月 A 企業(yè)征用耕地 80 000 平方米用于建造廠房，應(yīng)納耕地占用稅 520 000 元。43．本月 B 企業(yè)購買小轎車三輛，以銀行存款支付車輛購置稅 60 000 元。44．C 企業(yè)銷售應(yīng)稅消費(fèi)品 10000 件，不含稅單價(jià) 100 元/件，開出專用發(fā)票上注明價(jià)款 1000000元、增值稅 130000 元?？铐?xiàng)尚未收到。45．接 44 題，該消費(fèi)品適用的消費(fèi)稅稅率為 5%，C 企業(yè)計(jì)算應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。46．D 企業(yè)接受捐贈材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額 300000 元、增值稅額 39000 元。47．E 企業(yè)為小規(guī)模納稅人，本月以銀行存款交納增值稅 48000 元。48．F 企業(yè)采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算企業(yè)所得稅，本月確認(rèn)所得稅費(fèi)用為 300000 元、遞延所得稅資產(chǎn) 35000 元、遞延所得稅負(fù)債 25000 元。49．G 企業(yè)購進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營用設(shè)備一臺，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款 200 000 元、增值稅26000 元。專用發(fā)票已認(rèn)證。
同學(xué)，你好！ 42.應(yīng)納稅額=520000（元） 借：在建工程????????????????????520000 貸：銀行存款?????????????????????520000
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老師你好，會計(jì)學(xué)堂有沒有科學(xué)計(jì)算器使用方法的教學(xué)視頻，準(zhǔn)備考中級的，請給鏈接
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我們是商場租賃，客戶要求補(bǔ)開去年24年的房租發(fā)票15萬元，可以給他開票嗎，
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老師，你好，我是小規(guī)模出口企業(yè)，3月份收到了外匯，4月10號出的報(bào)關(guān)單，我們應(yīng)該幾月份確認(rèn)收入？
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老師，異地項(xiàng)目先干活，還沒立合同，辦理外經(jīng)證時(shí)，大約估個(gè)金額申報(bào)可以么？最終與合同金額有差異的話怎么解決？會有哪些風(fēng)險(xiǎn)呢？
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資料二，為啥不影響當(dāng)期應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。不都是在匯算清繳之前嗎，資產(chǎn)負(fù)債表日后嗎？資料3反而影響
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老師您好！這里題幫我解答下吧
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老師，異地項(xiàng)目是先干活，后期才開票，后期補(bǔ)合同，這種情況下沒有辦理外經(jīng)證，對于開進(jìn)來的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票應(yīng)該是沒有影響的吧？唯一影響的就是往外開發(fā)票吧？
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問題一，生物性資產(chǎn)怎么折舊（雞） 問題二，死了的淘汰的雞怎么攤銷？
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你好，老師！那這些前期投入的錢做什么呀，不能是收入吧？
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老師，公司工齡工資每滿6個(gè)月漲一次，新入職的員工入職滿6個(gè)月了，例如：小王1月份入職，現(xiàn)在六月份了，滿六個(gè)月了，但是6月份的工資是在七月份發(fā)放，往后漲第二次工齡核算是在12月份發(fā)放，這樣算是對的嗎？
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43. 購入時(shí)： 借：固定資產(chǎn)? 6000 ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交車輛購置稅? 6000 上繳稅款時(shí)： 借： ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交車輛購置稅? 6000 貸：銀行存款? 6000
44．C 企業(yè)銷售應(yīng)稅消費(fèi)品 10000 件，不含稅單價(jià) 100 元/件，開出專用發(fā)票上注明價(jià)款 1000000元、增值稅 130000 元?？铐?xiàng)尚未收到。 借：應(yīng)收賬款? ?1130000 ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入 1000000 ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）130000 借：主營業(yè)務(wù)成本? ?題目未涉及 ? ? 貸：庫存商品 45．接 44 題，該消費(fèi)品適用的消費(fèi)稅稅率為 5%，C 企業(yè)計(jì)算應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 借：稅金及附加? 50000 ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅? ?50000
46．D 企業(yè)接受捐贈材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額 300000 元、增值稅額 39000 元。 借：原材料? 300000 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）39000 ? ? 貸：營業(yè)外收入 339000 47．E 企業(yè)為小規(guī)模納稅人，本月以銀行存款交納增值稅 48000 元。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 48000 ? 貸：銀行存款? 48000 48．F 企業(yè)采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算企業(yè)所得稅，本月確認(rèn)所得稅費(fèi)用為 300000 元、遞延所得稅資產(chǎn) 35000 元、遞延所得稅負(fù)債 25000 元。 借：所得稅費(fèi)用? 300000 ? ? ? ? ? ??遞延所得稅資產(chǎn) 35000? ? ? ? 貸：遞延所得稅負(fù)債 25000? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 310000?? 49．G 企業(yè)購進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營用設(shè)備一臺，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款 200 000 元、增值稅26000 元。專用發(fā)票已認(rèn)證。 借：固定資產(chǎn) 200 000 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）26000 ? ? ? 貸：銀行存款 226000