老師你好，公司是一般納稅人，2021年因做錯一筆業(yè)務(wù)，生產(chǎn)成本沒有進(jìn)行所得稅納稅調(diào)整，請問在2022年現(xiàn)在調(diào)整，是調(diào)表不調(diào)賬還是賬表都調(diào)整， 具體應(yīng)該怎么操作呢？我們的人員工資沒有勞務(wù)發(fā)票，所以得進(jìn)行納稅調(diào)整，當(dāng)事人不懂，先行發(fā)現(xiàn)了想做更正調(diào)整，不知道是調(diào)整報表賬務(wù)進(jìn)行處理還是通過以前年度損益調(diào)整
你好具體的啥業(yè)務(wù)的
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老師，您好，我想請問下1.老板拿來2019年的發(fā)票要報銷，金額有點(diǎn)大，有五六萬萬了，這塊肯定得做賬報銷那應(yīng)該怎么處理？在今年2021年3月的賬務(wù)里計(jì)入以前年度損益調(diào)整科目核算嗎？2.那這次費(fèi)用本應(yīng)該在2020年對2019年進(jìn)行匯算清繳，那相當(dāng)于2019年本應(yīng)少繳納這次費(fèi)用對應(yīng)稅率的所得稅，現(xiàn)在計(jì)入以前年度損益調(diào)整后要對2019年所得稅匯算清繳進(jìn)行追補(bǔ)嗎？3.如果追補(bǔ)這塊具體需要怎么操作？4.在今年進(jìn)行以前年度損益調(diào)整處理后，2021年在2022年進(jìn)行匯算清繳時這部分要進(jìn)行調(diào)減嗎？麻煩老師解答，謝謝
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一般納稅人的羊絨生產(chǎn)銷售公司，2018年3月，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出40萬，轉(zhuǎn)出的原因，2016年虛開專票117萬，抵扣進(jìn)項(xiàng)17萬，進(jìn)成本100萬；2017年虛開專票223萬，抵扣進(jìn)項(xiàng)23萬，進(jìn)成本200萬。但是2018年沒做所得稅的更正申報，現(xiàn)在更正所得稅報表，您看這樣更正對不 1、更正2016年所得稅申報表時，附表2中主營業(yè)務(wù)成本減少100萬 2、財(cái)務(wù)報表中的主營業(yè)務(wù)成本也得減少100萬 3、賬目上怎么調(diào)整，是用以前年度損益調(diào)整科目嗎？ 4、或者更正2016、2017所得稅年報時，通過A105000中進(jìn)行納稅調(diào)增就行 我應(yīng)該怎么更正呀？
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老師我有個問題:我新接手了一家公司的賬，發(fā)現(xiàn)2021年有12萬的成本沒有結(jié)轉(zhuǎn)，（賣的是手機(jī)，已經(jīng)在2021年確認(rèn)收入），2021年凈利潤是21萬。問題:1.這個12萬需要調(diào)整2021年的賬嗎？還是在2022年調(diào)以前年度損益調(diào)整？2.匯算清繳的的時候怎么處理？如果不調(diào)以前年度的賬，是不是要調(diào)財(cái)務(wù)報表，以及納稅申報表？3.如果只是調(diào)表，賬不調(diào)的話，賬上一直有差異？
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老師您好我們公司是一般納稅人.2022年所得稅報表應(yīng)該有一筆數(shù)據(jù)調(diào)整，生產(chǎn)成本的工人工資并沒有發(fā)票，走的是借方生產(chǎn)成本，貨方直接是現(xiàn)金，并未通過養(yǎng)護(hù)職工薪酬（因?yàn)槭桥R時工，沒有申報個稅及繳納養(yǎng)老保險）想更正報表，自己摘在電子稅務(wù)局是否可以還是必須得去大廳更正 知道調(diào)整所得稅得需要繳納所得稅及相關(guān)滯納金
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老師你好，公司是一般納稅人，2021年因做錯一筆業(yè)務(wù)，生產(chǎn)成本沒有進(jìn)行所得稅納稅調(diào)整，請問在2022年現(xiàn)在調(diào)整，是調(diào)表不調(diào)賬還是賬表都調(diào)整， 具體應(yīng)該怎么操作呢？我們的人員工資沒有勞務(wù)發(fā)票，所以得進(jìn)行納稅調(diào)整，當(dāng)事人不懂，先行發(fā)現(xiàn)了想做更正調(diào)整，不知道是調(diào)整報表賬務(wù)進(jìn)行處理還是通過以前年度損益調(diào)整
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你好，我已經(jīng)問過好多次老師了，都不好意思了，我們是生產(chǎn)加工精煤的季節(jié)性，做了點(diǎn)兒人員工資，但因這些工人，有低保不敢申報個稅及繳納養(yǎng)老保險，做了4個月，具體業(yè)務(wù)是借生產(chǎn)成本貸現(xiàn)金（4個月工資共計(jì)10萬元一共15個人） 沒有通過應(yīng)付職工薪酬，直接做的貨現(xiàn)金
人員工資作為生產(chǎn)成本，然后直接就轉(zhuǎn)成庫存商品了，這個憑證是兩個月的工資，后面付的工資表
你有他個人簽字，可以正常做的，匯算清繳的時候，你調(diào)增紙條表就可以的，在職工薪酬明細(xì)表實(shí)際金額和稅收金額里面減去 調(diào)表不調(diào)賬。
我當(dāng)時入的是生產(chǎn)成本，沒通過應(yīng)付職工薪酬，現(xiàn)在只調(diào)表就得調(diào)應(yīng)付職工薪酬的項(xiàng)目是嗎？我不知道現(xiàn)在22年去調(diào)整的話能不能對21年的風(fēng)險，我在后臺自己就能更改嗎？還是必須得去大廳不用調(diào)賬，我不用做以前損益調(diào)整科目是嗎？ 老師還是我報23年所得稅報表的時候去更正21年那個報表這樣一起去，雖然有滯納金，這樣風(fēng)險是不是能小一點(diǎn)？因?yàn)楝F(xiàn)在去更正21年能不能有風(fēng)險在里面，有點(diǎn)擔(dān)心（因這個業(yè)務(wù)不好，當(dāng)時也不明白，不知道，應(yīng)該納稅調(diào)增） 現(xiàn)在更改引起專管員的注視
你直接帶納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目三十藍(lán)填寫 這個不能保證沒有問題，你可以去修改之前的也可以在明年匯算清繳的時候調(diào)整 是
老師如果是明年匯算清繳的時候去調(diào)整，也是得改2021年的更正報表是嗎 還是在2022年報表上更正
是直接做2022年匯算清繳的時候，順道更正2021年的報表
直接在2022年的匯算清繳納稅調(diào)整明細(xì)表里面調(diào)整。
那實(shí)際業(yè)務(wù)是21年的，在22年里面調(diào)整，正常如果更正21年的報表的時候會有滯納金，因?yàn)槲疫@里面得交所得稅 我22年的賬載金額和納稅金額及申報個稅都是相符的，如果把數(shù)據(jù)調(diào)增了，可以嗎？
你好可以的可以的，
非常感謝老師的耐心解答（只因自己的業(yè)務(wù)不好，也沒有地方問，不敢問專管員），非常感謝會計(jì)學(xué)堂這個平臺，各個老師給我解決了很多的難題
不用客氣，周末愉快