老師，我們這有個公司跟法人借了40萬，如果年底要平賬，這個怎么處理好一些？假如公司有很多收入來源，如果用這個收入去還錢，那么取得這個收入會有個增值稅，還會涉及到企業(yè)所得稅。如果說法人不需要公司還錢了，那這筆欠款走營業(yè)外收入，還是要交5%的企業(yè)所得稅，這樣理解對嗎？還有一種情況是我大概看到有人建議說這筆錢可以由債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，就是轉(zhuǎn)為法人對公司的投資，因為公司目前沒有實收資本，那可不可以入賬為借其他應付款貸實收資本？這種情況是不是只交個實收資本的印花稅，現(xiàn)在是減半政策的話是萬分之二點五，我這么理解對嗎，而且這三種方法利弊如何，老師能給些建議嗎，因為我不懂稅務籌劃還有預警風險的，老板就是想省錢少繳稅，這個該如何處理好一些？

老師您好！ 1、我現(xiàn)在是做兩家公司的賬，新公司現(xiàn)在要購買老公司的資產(chǎn)，資產(chǎn)包括：固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、小轎車、賽事物資等。 2、公司做了一份評估報告，評估報告上有各個資產(chǎn)的明細及發(fā)票復印件，其中有些發(fā)票之前未入賬，還有些即沒得發(fā)票也沒有入賬的，這個資產(chǎn)是屬于我們公司的，是老板私人買來的。有發(fā)票的現(xiàn)在可以補做嗎？時間隔得有點久（18年-19年的發(fā)票）。 3、因為之前的會計做賬沒做清楚，把有些賽事用品入到成本或者費用里面去了，所以導致資產(chǎn)沒有那么多，但是這些東西新公司購買過來是有用的。 4、因為我是才接手的，所以很多我都不知道是怎么回事。希望老師幫我解惑一下。 舉個例子： （1）處理資產(chǎn)時： 借：固定資產(chǎn)清理70000 累計折舊30000 貸：固定資產(chǎn)100000 （2）收到處理資產(chǎn)款項： 借：銀行存款200000 貸：固定資產(chǎn)清理70000 應交稅費—應交增值稅（小規(guī)模）700 現(xiàn)在貸方還有余額129300元應該怎么辦？如果我這樣做分錄，有沒有什么問題？

待攤支出是指在建設期間發(fā)生的，不能直接計人某項固定資產(chǎn)價值、而應由所建造固定資產(chǎn)共同負擔的相關(guān)費用，包括為建造工程發(fā)生的管理費、可行性研究費、臨時設施費、公證費、監(jiān)理費、應負擔的稅金、符合資本化條件的借款費用、建設期間發(fā)生的工程物資盤虧、報廢及毀損凈損失(自然災害原因?qū)е鲁?以及負荷聯(lián)合試車費等。老師這是關(guān)于固定資產(chǎn)出包方式建造的一段話。 我對于工程物資盤虧報廢及毀損凈損失，自然災害原因?qū)е鲁?。這句話有點不太理解。自然災害原因?qū)е碌某?，是指要計入營業(yè)外支出嗎？ 那建設期間工程物資盤虧報廢，還有毀損凈損失，這個不是直接沖減在建工程嗎？

老師 風險理財措施-損失事件管理-應急資本 如果觸發(fā)事件沒有發(fā)生 公司也沒有從資本提供方取得資金 為什么還要支付相關(guān)費用？（還是我理解錯了 其實是不需要支付？）

1./康瑞公司是一家從事商品流通業(yè)務的居民企業(yè)，該公司2019年度取得銷售貨物收入1000000權(quán)益性技資30000元，其他收入50000元，發(fā)生與收入有關(guān)的合理成本款為500000元，稅金50000元，費用100000元，其他支出20000元。對上述事項的確認，會計與稅法均無差異。除此以外，該公司當年還發(fā)生以下交易或事項：取得國債利息收入20000元；取得企業(yè)債券利息收入10000元；收到與收益相關(guān)的財政性資金50000元（金額比較?。?；通過市人民政府向兒童福利院捐款80000元；直接向貧困山區(qū)一所希望小學捐款30000元；違反交通法規(guī)支付罰款10000元；因逾期歸還銀行貸款支付罰息20000元；合理職工薪金支出100000元(其中殘疾人員工資支出10000元)；職工福利支出20000合理廣告支出56200元；尚有未彌補的上年度發(fā)生的虧損20000元。該公司當年會計利潤為152500萬元。要求：不考慮其他因素，計算該公司2019年度的應納企業(yè)所得稅