某市化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用企業(yè)所得稅稅率為25%。2011年生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：　　(1)當年銷售化妝品給商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售收入6500萬元，對應的銷售成本為2240萬元?！　?2)將自產(chǎn)化妝品銷售給本單位職工，該批化妝品不含稅市場價50萬元，成本20萬元?！　?3)當年購進原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價款2200萬元、增值稅374萬元;向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進300萬元免稅農(nóng)產(chǎn)品，另支付運輸費35萬元、裝卸費10萬元，取得合法票據(jù)?！　?4)當年發(fā)生管理費用600萬元，其中含新技術開發(fā)費用100萬元、業(yè)務招待費80萬元。　　(5)當年發(fā)生銷售費用700萬元，其中含廣告費230萬元;全年發(fā)生財務費用300萬元，其中支付銀行借款的逾期罰息20萬元、向非金融企業(yè)借款利息超銀行同期同類貸款利息18萬元?！　?6)取得國債利息收入160萬元。

（本題10分）甲化妝品公司為增值稅一般納稅人，主營化妝品的生產(chǎn)和銷售，2019年5月發(fā)生下列業(yè)務：（1）銷售自產(chǎn)高檔化妝品一批，開具增值稅專用發(fā)票注明銷售額100萬元。（2）委托乙公司加工一批高檔化妝品，提供的材料成本為320萬元，支付乙公司加工費20萬元，取得增值稅專用發(fā)票。當月收回該批加工的化妝品，乙公司沒有同類消費品銷售價格。（3）將業(yè)務（2）中的高檔化妝品全部收回，其中60%用于銷售給某商場，取得不含稅銷售收入280萬元；20%用于銷售給某超市，取得不含稅銷售收入80萬元；20%用于連續(xù)生產(chǎn)加工成套高檔化妝品，將生產(chǎn)的成套高檔化妝品全部銷售給某商場，取得不含稅收入為200萬元。已知：高檔化妝品消費稅稅率為15%。求以上業(yè)務甲公司應納消費稅額、乙公司代收代繳的消費稅額（不用計算合計數(shù)）。

某市化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人(1)當年銷售化妝品給商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售收入6500萬元，對應的銷售成本為2240萬元(2)10月份將自產(chǎn)化妝品銷售給本單位職工，該批化妝品不含稅市場價50萬元，成本20萬元(3)當年11月份購進原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價款2200萬元、增值稅286萬元；向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進300萬元免稅農(nóng)產(chǎn)品，另支付運輸費35萬元、裝卸費10萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明金額35萬元(4)當年發(fā)生管理費用600萬元，其中含新技術開發(fā)費用100萬元、業(yè)務招待費80萬元(5)當年發(fā)生銷售費用700萬元，其中含廣告費230萬元；全年發(fā)生財務費用300萬元，其中支付銀行借款的逾期罰息20萬元、向非金融企業(yè)借款利息超銀行同期同類貸款利息18萬元(6)取得國債利息收入160萬元(7)全年計入成本、費用的實發(fā)工資總額200萬元(屬合理限額范圍)實際發(fā)生職工工會經(jīng)費6萬元、職工福利費20萬元、職工教育經(jīng)費14萬元(8)營業(yè)外支出共計120萬元，其中稅收滯納金10萬廣告性質的贊助支出20萬元、通過當?shù)厝嗣裾蜇毨絽^(qū)捐款70萬元。消費稅率15%，求企業(yè)所得稅

某日化企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年12月發(fā)生如下業(yè)務：（1）與甲企業(yè)簽訂加工合同，為甲企業(yè)加工一批高檔化妝品，甲企業(yè)提供的原材料成本20萬元，加工完工后開具增值稅專用發(fā)票，注明收取加工費及代墊輔助材料價款共計8萬元、增值稅1.04萬元。（2）進口一批高檔化妝品作原材料，支付貨價60萬元、購貨傭金5萬元，支付進口高檔化妝品運抵我國輸入地點起卸前的運輸費用及保險費用共計9萬元，支付包裝勞務費1萬元，關稅稅率為20%；支付海關監(jiān)管區(qū)至企業(yè)倉庫運費1.1萬元（不含稅），取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票，本月領用進口高檔化妝品的80%用于連續(xù)生產(chǎn)高檔化妝品。（3）將普通護膚品和高檔化妝品組成成套化妝品銷售，某大型商場一次購買240套，該日化企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票，注明金額48萬元，其中包括普通護膚品18萬元，高檔化妝品30萬元。（4）銷售其他高檔化妝品取得不含稅銷售額150萬元。（5）將成本為1、4萬元的新研制的高檔化妝品贈送給消費者使用，當月無同類高檔化妝品銷售價格。（其他相關資料：上述業(yè)務涉及的相關票據(jù)均已申報抵扣。高檔化妝品的成本利潤率為5%，消費稅稅率為15%）要求：根據(jù)上述資料

綜合計算題:某縣化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人， 適用企業(yè)所得稅稅率為25%。2021年生產(chǎn)經(jīng)營情況如下: (1)當年銷售化妝品給商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售收人6500萬元，銷項稅額合計為845萬元，對應的銷售成本為2240萬(2)將自產(chǎn)化妝品銷售給本企業(yè)職工，該批化妝品不含稅市場價50萬元(增值稅稅率為13%)，成本20萬元。 (3)當年購進原材料取得增值稅專用發(fā)票,注明價款合計2200萬元、增值稅合計286萬元;12月購置并實際使用符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設備一臺，取得普通發(fā)票，注明金額150萬元。(該企業(yè)未選擇一次性在稅前扣除) (4)當年發(fā)生管理費用600萬元，其中含新技術開發(fā)費用100萬元、業(yè)務招待費80萬元。 (5)當年發(fā)生銷售費用700萬元，其中含廣告費230萬元;全年發(fā)生財務費用300萬元，其中支付銀行借款的逾期罰息20萬元、向非金融企業(yè)借款利息超銀行同期同類貸款利息18萬元。 (6)取得國債利息收入160萬元。 (7)全年計入成本、費用的實發(fā)工資總額200萬元(屬合理范圍)，實際發(fā)生職工工會經(jīng)費6萬元、職工福利費20萬元、職工教育經(jīng)費25萬元。 (8)營業(yè)外支出共計120萬元，其中稅收滯納金10萬元，通過當?shù)厝嗣裾蚰繕嗣撠毜貐^(qū)捐款70萬元。 (其他相關資料:該企業(yè)生產(chǎn)的化妝品為高檔化妝品，適用的消費稅稅率為15%，該企業(yè)當年繳納除消費稅、城建稅及附加外的其他準予在企業(yè)所得稅前扣除的相關稅費為1080.75萬元;相關發(fā)票均合規(guī)并在當年抵扣) 要求:根據(jù)上述資料，回答下列問題。 1.2021年企業(yè)全年應繳納的增值稅和消費稅稅額為多少?2.2021全年可直接在企業(yè)所得稅前扣除的稅費為多少?3.2021年該企業(yè)實現(xiàn)的會計利潤為多少? 4.2021年該企業(yè)應繳納企業(yè)所得稅多少?