你說像這種情況該咋辦，我們年底留了一部分工資在2021年發(fā)放，比如12月份工資、領導職工剩余的30%工資，都是在2021年1月份發(fā)放，我就按照權責發(fā)生制計提了，但是問題是2020年1月份我們科長他當時做賬把2019年的這個部分計提在了2020年月的賬里，還有他把2019年第四季度的房產(chǎn)稅、土地使用稅也計提在了2020年1月的賬里現(xiàn)在導致一個年度計提了兩個年度的，金額300萬呢，。影響了2020年的利潤，領導說讓我把2020年12月份計提的那些放在1月份計提。但是也不能這樣弄么

老師，我們年底結賬發(fā)現(xiàn)預付賬款的余額在貸方，應付賬款的余額在借方，這要怎么處理了？我是剛接手前任會計的賬，這種情況我能結賬嗎？會對明年的匯算清繳有影響嗎？

老師問一下，我去年預繳了一筆稅金，但是沒有計提導致去年年底應交稅費的借方有余額。今年補提，我需要用以前年度損益調(diào)整這個科目去調(diào)賬嗎，分錄怎么寫？

老師，是這樣的，2020年我們沒有計提也沒有產(chǎn)生工會經(jīng)費，是從21年開始計提的工會經(jīng)費，然后22年1月才喊我們申報補21年的工會經(jīng)費，相當于工資計提就不是從零開始的，2020年工資就有期初余額了，但是工會經(jīng)費沒有，所以造成現(xiàn)在，工資余額正常，工會經(jīng)費余額有多的情況，怎么處理呢老師

老師，我發(fā)現(xiàn)2020年底沒有計提增值稅，所以導致2021年年初沒有余額，年底會產(chǎn)生繳納的余額，這種情況我還能補提嗎