明光公司為居民企業(yè),系增值稅一般納稅人,2019年度取得銷(xiāo)售收入6600萬(wàn)元,相關(guān)成本為4000萬(wàn)元,會(huì)計(jì)利潤(rùn)為600萬(wàn)元。該全業(yè)其他相關(guān)財(cái)務(wù)資料如下… (1)發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用1200萬(wàn)元,其中廣告費(fèi)600萬(wàn)元,業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)200萬(wàn)元。. (2)管理費(fèi)用880萬(wàn)元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元、新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用為100萬(wàn)元。。 (3)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用120萬(wàn)元,其中非金融機(jī)構(gòu)借教本金300萬(wàn)元,利率10%,利息30萬(wàn)元,同期金融機(jī)構(gòu)借教年利率6的。。 (4)計(jì)入成本費(fèi)用中列皮實(shí)發(fā)工資總額 300萬(wàn)元,找繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)為6萬(wàn)元,支出職工福利費(fèi)為 6萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)為12萬(wàn)元。。 (3)該企業(yè)適用的企業(yè)所得稅率為2%。. 要求:(1)計(jì)算明光公司準(zhǔn)子扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi),納稅調(diào)整額為多少?。 (2)計(jì)算明光公司準(zhǔn)于扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)和研發(fā)費(fèi)是多少萬(wàn)元,納稅調(diào)整為多少?。 (3)計(jì)算明光公司準(zhǔn)子扣除的對(duì)務(wù)費(fèi)用是多少萬(wàn)元,納稅調(diào)整為多少?。 (4)計(jì)算明光公司準(zhǔn)子扣除的三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是多少萬(wàn)元,納稅調(diào)整為多少?。 (5)該公司應(yīng)納稅所得額是多少,應(yīng)納企業(yè)所得稅是多少?。

某居民企業(yè)，系增值稅一般納稅人，2019 年度取得銷(xiāo)售收入 6600萬(wàn)元，相關(guān)成本為 4000 萬(wàn)元，會(huì)計(jì)利潤(rùn)為 600 萬(wàn)元。該企業(yè)其他相關(guān)財(cái)務(wù)資料如下： （1） 發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用 1200 萬(wàn)元，其中廣告費(fèi) 600 萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 200萬(wàn)元。 （2）管理費(fèi)用 880 萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi) 60 萬(wàn)元、新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用為 100萬(wàn)元。 (3） 發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用 120 萬(wàn)元，其中向非金融機(jī)構(gòu)借款本金 300萬(wàn)元，利率10%，利息30萬(wàn)元，同期金融機(jī)構(gòu)借款年利率 6%。 （4）計(jì)入成本費(fèi)用中列支實(shí)發(fā)工資總額 300萬(wàn)元，拔繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)為 6萬(wàn)元，支出職工福利費(fèi)為46 萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)為 12萬(wàn)元。 （5）該企業(yè)適用的企業(yè)所得稅率為 25%。 要求：（1）計(jì)算明光公司準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，納稅調(diào)整額為多少？ （2）計(jì)算明光公司準(zhǔn)子扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)和研發(fā)費(fèi)是多少萬(wàn)元，納稅調(diào)整額為多少？ （3）計(jì)算明光公司準(zhǔn)子扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)用是多少萬(wàn)元，納稅調(diào)整額為多少？ (4） 計(jì)算明光公司準(zhǔn)子扣除的三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是多少萬(wàn)元，納稅調(diào)整額為多少？ （5）該公司應(yīng)納稅所得額是多少，應(yīng)納企業(yè)所得稅是多少？

四、A企業(yè)為居民企業(yè)2021年發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入6000萬(wàn)元發(fā)生銷(xiāo)售成本3000萬(wàn)元。(2)發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用660萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)410萬(wàn)元)、管理費(fèi)用550萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬(wàn)元)、財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元。(3)發(fā)生稅金及附加30萬(wàn)元。(4)取得營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出40萬(wàn)元(其中通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐款200萬(wàn)元)(5)2020年度按稅法規(guī)定可順延彌補(bǔ)的虧損額為5.6萬(wàn)元。根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題1請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)2021年會(huì)計(jì)利潤(rùn)的金額?2該企業(yè)在計(jì)算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)是多少?針對(duì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)如何調(diào)整?3該企業(yè)在計(jì)算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)是多少?針對(duì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)如何調(diào)整?4該企業(yè)在計(jì)算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的

四、A企業(yè)為居民企業(yè),2021年發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入6000萬(wàn)元,發(fā)生銷(xiāo)售成本3000萬(wàn)元。(2)發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用660萬(wàn)元(其中,廣告費(fèi)410萬(wàn)元)、管理費(fèi)用550萬(wàn)元(其中,業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬(wàn)元）、財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元。(3)發(fā)生稅金及附加30萬(wàn)元。(4)取得營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元,發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出40萬(wàn)元(其中,通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐款200萬(wàn)元)。（5)2020年度按稅法規(guī)定可順延彌補(bǔ)的虧損額為5.6萬(wàn)元。根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)2021年會(huì)計(jì)利潤(rùn)的金額？2.該企業(yè)在計(jì)算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)是多少？針對(duì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)如何調(diào)整？3.該企業(yè)在計(jì)算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)是多少？針對(duì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)如何調(diào)整？4.該企業(yè)在計(jì)算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)支出是多少？對(duì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)如何調(diào)整？5.請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)2021年的應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納稅額？

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，其2022年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)當(dāng)年銷(xiāo)售貨物實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入10000萬(wàn)元，對(duì)應(yīng)的成本為6000萬(wàn)元。(2)通過(guò)其他業(yè)務(wù)收入核算轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專(zhuān)利技術(shù)許可使用權(quán)收入(屬于其他業(yè)務(wù)收入)1000萬(wàn)元，與之相應(yīng)的成本及稅費(fèi)為200萬(wàn)元。(3)當(dāng)年發(fā)生稅金及附加300萬(wàn)元(4)當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用500萬(wàn)元，其中含新產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用200萬(wàn)元(已獨(dú)立核算管理)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元。(5)當(dāng)年發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用2000萬(wàn)元，其中含廣告費(fèi)1500萬(wàn)元。(6)當(dāng)年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬(wàn)元。(其他相關(guān)資料:各扣除項(xiàng)目均已取有效憑證，相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù)。)要求:根據(jù)上述資料，按照下列順序計(jì)算回答問(wèn)題，如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。(1)計(jì)算當(dāng)年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)。(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)中轉(zhuǎn)讓專(zhuān)利技術(shù)使用權(quán)應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額。(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)中研究開(kāi)發(fā)費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額。(4)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)中廣告費(fèi)應(yīng)納稅所得額洞整金額。(5)計(jì)算業(yè)務(wù)(6)涉及的應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額。