如果19年利潤(rùn)表利潤(rùn)總額累計(jì)全年是-100萬(wàn)，19年匯算清繳納稅調(diào)增2萬(wàn)，則納稅調(diào)整后所得是-98萬(wàn)，假如20年一季度利潤(rùn)總額是120萬(wàn)，那我計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)是用120-100=20萬(wàn)計(jì)算預(yù)交所得稅，還是用120-98=22萬(wàn)計(jì)算預(yù)交所得稅？

還有這個(gè)調(diào)整應(yīng)交所得稅的時(shí)候 是不是應(yīng)該是 這個(gè)最終的結(jié)果不是要形成 ( 800-600)*25%=50萬(wàn)的稅額嗎 借方：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè) 所得稅 50萬(wàn)嗎，而如果這樣 抵扣之后，是 貸方：企業(yè)所得稅費(fèi)用 50萬(wàn)啊 這個(gè)800萬(wàn)允許扣除是不是就不用交納企業(yè) 所得稅了呢？？？？

納稅調(diào)增交所得稅，如果利潤(rùn)是-50萬(wàn)，要調(diào)增30萬(wàn)，這樣是不是不用交所得稅呀

23年小規(guī)模納稅人季度開票不超過(guò)30萬(wàn)是免增值稅，如果我這個(gè)季度開了30萬(wàn)給客戶，而且我并沒(méi)有收稅點(diǎn)，這個(gè)我會(huì)虧嗎？因?yàn)椴挥媒辉鲋刀惖且黄髽I(yè)所得稅呀，如果我開了30萬(wàn)。成本發(fā)票也取得了30萬(wàn)，那我是不是增值稅不用交。企業(yè)所得稅也不用交？

我利潤(rùn)50萬(wàn)，增值稅交了30萬(wàn)，是不是企業(yè)所得稅繳納是凈利潤(rùn)調(diào)增30萬(wàn)，安80萬(wàn)交企業(yè)所得稅