老師，我有一個(gè)問題想麻煩您我們單位之前會(huì)計(jì)建了新賬套，有些數(shù)據(jù)是從上一套賬上轉(zhuǎn)過來的。比方說，轉(zhuǎn)過來了現(xiàn)金銀行存款50萬(wàn)，應(yīng)收賬款100萬(wàn)，預(yù)付賬款50萬(wàn)，其他應(yīng)付款50萬(wàn)，短期借款100萬(wàn)，預(yù)收賬款60萬(wàn)，其他應(yīng)收款60萬(wàn)，這樣就出現(xiàn)一個(gè)差額，這個(gè)差額記在哪個(gè)科目？

老師，公司今年貸款了500萬(wàn)，現(xiàn)在賬上在老板名下的其他應(yīng)收款，和老板以前借私人錢為了公司運(yùn)轉(zhuǎn)借的私人的錢，（之前借私人錢時(shí)沒有從公賬走），現(xiàn)在還錢是從賬上走的，我記得其他應(yīng)付款跟其他應(yīng)收款里了?，F(xiàn)在就是賬上其他應(yīng)收有借方余額，跟其他應(yīng)付也是借方余額合計(jì)大概也有400萬(wàn)，現(xiàn)在老板的名下其他應(yīng)收是80萬(wàn)，我想把公司貸款的一部分重新計(jì)入老板名下，貸款利息就會(huì)有一部分需要調(diào)增，這個(gè)方法可行嗎？比如貸款500萬(wàn)，我計(jì)入老板名下貸款重新計(jì)算200萬(wàn)，那么貸款利息就要有200算老板往來這樣可以嗎？

原來其他應(yīng)付款－某某人“借方”科目掛了115萬(wàn)，經(jīng)查詢后發(fā)現(xiàn)是前期公司借個(gè)人用來周轉(zhuǎn)開支的現(xiàn)金累計(jì)款項(xiàng)，由于還款時(shí)是通過對(duì)公戶銀行存款償付的，所以會(huì)計(jì)入了賬，卻沒有做通過現(xiàn)金借入的賬務(wù)導(dǎo)致其他應(yīng)付款科目下一直掛著借方金額，我直接補(bǔ)錄借現(xiàn)金，貸其他應(yīng)付款～某某人，然后再補(bǔ)錄借款進(jìn)來現(xiàn)金的花出去的去向賬可以吧？？？

老師，我從其他人那把賬接過來，老板娘付款或者往對(duì)公賬戶里轉(zhuǎn)款，科目余額表上有短期借款50萬(wàn)，有其他應(yīng)付款10萬(wàn)，沒有利息，我是不是可以做個(gè)調(diào)整分錄把短期借款轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付款？至于這個(gè)金額如果有誤是不是之前人記賬的責(zé)任？

老師：您好！ 我想問一下我們其他應(yīng)收款500多萬(wàn)，大多是（股東ABC）拿出去沒有票，然后其他應(yīng)付款也有點(diǎn)多600多萬(wàn)（是股東DE）借進(jìn)來的借款，我可不可以調(diào)整一下會(huì)計(jì)科目，把其他應(yīng)收款調(diào)整到其他應(yīng)付賬款，然后在資產(chǎn)負(fù)債表上暫時(shí)把科目余額調(diào)整小一點(diǎn)，后期該如何處理這部分歷史遺留問題