我請(qǐng)教一個(gè)購(gòu)車(chē)抵稅的問(wèn)題，我現(xiàn)在的公司是這個(gè)月新注冊(cè)的建筑公司，過(guò)節(jié)后才去稅局報(bào)到，申請(qǐng)一般納稅人，目前還沒(méi)有開(kāi)票也沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，老板想以公司買(mǎi)一輛車(chē)，想入廣州公司牌，上牌資格其中一項(xiàng)是要公司提供上年或今年已交納1萬(wàn)的稅票，我問(wèn)過(guò)這個(gè)稅票是包括增值稅、消費(fèi)稅、所得稅，目前公司沒(méi)有業(yè)務(wù)那來(lái)交了稅的票？目前我們老板以個(gè)人名義掛靠了一個(gè)小工程，老板就說(shuō)讓這項(xiàng)目的總包被掛靠方與我們新公司簽一份項(xiàng)目部分分包合同，總包打款12萬(wàn)給我們開(kāi)票就可以了，，買(mǎi)來(lái)的車(chē)才16萬(wàn)，為上牌先交了1萬(wàn)稅，又要交購(gòu)置稅1.6萬(wàn)，這1.6萬(wàn)的購(gòu)置稅不能抵扣吧，那購(gòu)車(chē)進(jìn)項(xiàng)要抵當(dāng)月沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)有用嗎？可以等到有銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)抵嗎？現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是不是取消了360天認(rèn)證嗎？分錄又怎么做呢？

我們現(xiàn)在有一個(gè)項(xiàng)目，合同金額大概1200萬(wàn)，是設(shè)備采購(gòu)項(xiàng)目，我們掛靠在別的有資質(zhì)的公司下面進(jìn)行?，F(xiàn)在甲方需要掛靠公司提供13%的增值稅銷(xiāo)售發(fā)票。我們目前提供給掛靠公司的進(jìn)項(xiàng)票是1070，但是現(xiàn)在根據(jù)合同我們能提供的設(shè)備已經(jīng)全部開(kāi)完了，剩下提供給掛靠公司的進(jìn)項(xiàng)缺口有130萬(wàn)左右。掛靠公司這邊現(xiàn)在要扣我們這130萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)缺口的13增值稅+附加稅+25的所得稅。我們現(xiàn)在跟他們?cè)谏塘?，這個(gè)130萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)我們提供材料安裝的人工或者運(yùn)輸?shù)某杀?，不夠抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額我們補(bǔ)，但是25的所得稅這樣就不用交了，請(qǐng)問(wèn)這樣可以嗎，還有更好的建議嗎

建筑公司，有人把項(xiàng)目掛靠給我公司，具體業(yè)務(wù)：開(kāi)發(fā)票不含稅金額請(qǐng)357757.37元，增值稅28330.49元，附加稅2977.40元，印花稅100.37元，企業(yè)所得稅6691.26元，我們收的管理費(fèi)是13478.46元，收到工程款330697.12元付給掛靠方金額326291.5元，現(xiàn)在欠掛靠方4465.62元。收到材料發(fā)票236074.44元，人工97619.97元。求做賬分錄，在余額表里看查看到所欠金額和所欠成本，應(yīng)要和對(duì)方對(duì)賬需要看是否欠錢(qián)和對(duì)方成本是否給足，我們公司只收管理費(fèi)，除了管理費(fèi)是我公司的，其他的都是掛靠方承擔(dān)，我們打款也是根據(jù)收到工程款直接扣除稅費(fèi)，管理費(fèi)后打給掛靠方。

老師們，我們是建筑公司（一般納稅人企業(yè)），有些項(xiàng)目資質(zhì)不達(dá)標(biāo)，所以我們就找有資質(zhì)的公司掛靠項(xiàng)目，那么我們與被掛靠方企業(yè)辦結(jié)算時(shí)要扣除管理費(fèi)，如果我們開(kāi)增值稅專用發(fā)票他們，那在結(jié)算款中只扣除附加稅和印花稅，但是如果我們開(kāi)成增值稅普通發(fā)票，那在結(jié)算時(shí)還得扣除增值稅的部分，我在剛剛交手額會(huì)計(jì)她是用excel表格把開(kāi)普通結(jié)算的這種項(xiàng)目，按照項(xiàng)目開(kāi)給被掛靠方多少銷(xiāo)項(xiàng)與實(shí)際項(xiàng)目成本進(jìn)項(xiàng)抵扣后的增值稅結(jié)算，也就是她得用這種辦法把每個(gè)掛靠的項(xiàng)目單獨(dú)要計(jì)算出需要承擔(dān)的增值稅，先不說(shuō)她這種計(jì)算工作量太大，不知道這么核算是否合理正確呢？

被掛靠單位給甲方已開(kāi)票14550000元（含9%稅），我公司（掛靠方）在項(xiàng)目的所在地已預(yù)交2%的增值稅，10%的附加稅以及千分之二的所得稅，截止到目前被掛靠單位已扣管理費(fèi)145500元（管理費(fèi)已扣夠），所得稅10萬(wàn)元。目前我司已給掛靠公司提供成本票：專票11436680.57元（不含稅）+稅額1029219.43元。普票1916000元。被掛靠單位讓我們公司提供14550000*98%=14259000元的成本票合理嗎？被掛靠方認(rèn)為我們還差14259000-13352680.57=906319.43元成本票需要提供給他。