老師，請問一下，平時買水果招待客戶，沒有開發(fā)票，和水果店溝通好，等到月底 匯總一次性開票。 這樣子 平時做分錄的時候 借預付賬款 貸銀行存款 然后收發(fā)票的時候 就 借 管理費用—福利費（或者業(yè)務招待費） 貸預付賬款 這樣子可以嗎？？還是怎么做賬更好？

二月份支付了今年一整年的房租，金額529000，對方發(fā)票年底才會開過來。 所以我入賬的時候， 借：預付賬款，貸：銀行存款 然后攤銷一、二月的租金， 借：管理費用-租金 貸：長期待攤費用-租金 等后期發(fā)票到了，再沖預付 借：長期待攤費用-租金 貸：預付賬款 麻煩問一下老師這樣操作寫分錄可以么？ 這樣操作后，發(fā)票沒到的話，長期待攤費用就是在貸方，填寫資產負債表的時候改如何填寫

老師，請問下，我們是機械租賃公司，一般納稅人收到專票了，這幾個月沒收入，現在是不用勾選認證是不？借:勞務成本（運輸費）， 應交增值稅(待認證進項稅) 貸:銀行存款， 等下次，有收入了需要抵扣的時候，在電子稅務局系統(tǒng)，點勾選認證是不？然后，借:應交增值稅(進項稅) 貸:應交增值稅(待認證進項稅)？ 2, 如果是沒收到發(fā)票，是借:預付賬款，貸:銀行存款 然后收到票后，借:勞務成本(運輸費)，應交增值稅(待認證進項稅)，貸:預付賬款，等到有收入了，再把勞務成本轉為主營業(yè)務成本。是這樣操作嗎？

老師，有個事想請教下哈，是這樣現在匯算清繳我才發(fā)現2022年有筆分錄是：借：管理費用-業(yè)務招待費，貸：銀行存款，當時是付款了，但是對方沒有發(fā)票，今年5月開票回來可以嗎？如果今年開，就是開普票。然后就是我把今年收到發(fā)票（2023年開）放在2022年平賬那，不調賬也不調整匯算清繳表，可以嗎？

老師你好，我這邊需要問一下賬務處理的問題。 如果我公司（小規(guī)模納稅人），2024年1月付了一年的租金12萬（本月沒有收到發(fā)票），那么我這個月做賬是： 借：預付賬款120000 貸：銀行存款120000 按照權責發(fā)生制本月攤銷房租這樣做賬： 借：管理費用-房租費10000 貸：預付賬款10000 那么問題來了，如果房東在2024年3月或者5月或者更久時間給發(fā)票，那么我收到發(fā)票時候又應該怎么做賬呢？