老師，請問一下，我匯算清繳時發(fā)現(xiàn)2021年3季度的收入申報(bào)填錯了，如果現(xiàn)在更正申報(bào)，那4季度的是不是也要更正申報(bào)，因?yàn)槔塾?jì)數(shù)不一樣？老師，我匯算時發(fā)現(xiàn)前期所得稅的收入比增值稅的收入申報(bào)少了，我直接在匯算時，把收入的差額調(diào)增加，這樣會不會有風(fēng)險啊？

前會計(jì)在20年匯算清繳時填寫的收入金額比季報(bào)時填寫的金額小了，導(dǎo)致出現(xiàn)退企稅的問題，稅務(wù)局現(xiàn)在讓自查企稅收入比增值稅申報(bào)時小的原因，如果告訴稅務(wù)局是因?yàn)樯陥?bào)企稅時沒有把無票收入算進(jìn)去，這個理由合理嗎？

小規(guī)模公司在2022年12月份開具免稅發(fā)票金額1227141.30元，并在2023年2月份開具負(fù)數(shù)免稅發(fā)票金額1227141.30元，沖減了，2023年1月份重新開具3%專用發(fā)票金額1227141.30元，在2023年第一季度申報(bào)增值稅時因稅率政策不一樣，去稅務(wù)局柜臺更正申報(bào)2022年第四季度增值稅申報(bào)表（更正后申報(bào)增值稅的金額是減去1227141.30的），2023年第一季度又重新申報(bào)繳納這1227141.30元收入的增值稅及附加稅，現(xiàn)在2022年度企業(yè)匯算清繳時風(fēng)險提示增值稅申報(bào)表的收入與企業(yè)匯算清繳申報(bào)表的收入不一致（相差這1227141.3元），請問這個應(yīng)該怎么辦？

我問一下，這個我公司小規(guī)模把固定資產(chǎn)賣了，在增值稅申報(bào)那里計(jì)入收入金額了，可是我做賬是計(jì)入固定資產(chǎn)清理，不是計(jì)入營業(yè)收入的。那我企業(yè)所得稅季度申報(bào)的時候這個開票的收入需要填進(jìn)去營業(yè)收入嗎？如果填進(jìn)去交這個所得稅就不合理了。應(yīng)該怎么處理呢？