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演示賬套

月底進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額如何結(jié)轉(zhuǎn)

2022-12-09 21:56

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-12-09 22:02

你好，是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？?

快賬用戶9013 追問(wèn) 2022-12-09 22:04

兩種情況都有，分別怎么做

齊紅老師解答 2022-12-09 22:05

你好，銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

快賬用戶9013 追問(wèn) 2022-12-09 22:17

老師，你這分錄做的讓人看不懂，和我平時(shí)做的不一樣

齊紅老師解答 2022-12-09 22:18

你好，銷項(xiàng)稅額（比如100）大于進(jìn)項(xiàng)稅額（比如80）借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）100，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）80，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅?20 銷項(xiàng)稅額（比如80）小于進(jìn)項(xiàng)稅額（比如90）借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）80，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 90