母公司購入固定資產(樓房)并取得專票，但沒有業(yè)務收入。后成立分公司在該固定資產開展酒店業(yè)務，而且想以分公司名義領用稅控盤并使用，如果分公司領用稅盤就意味著分公司要獨立核算并獨立申報納稅(增值稅及企業(yè)所得稅)嗎？在稅務怎樣選擇操作才能讓母公司的進項得以抵扣？ 母公司是投資公司，其實就只有子公司的酒店業(yè)務，而成立子公司僅是因為酒店需要一個專屬的XX酒店的名字去開票(老板認為如果以XⅩ投資公司開票不靠譜)！現(xiàn)酒店在裝修完工準備開業(yè)狀態(tài)，據(jù)說之前一直請代理會計零申報，我現(xiàn)剛接手財務，之前也沒做過母分公司的帳，特意去聽了子木老師的課，想請問老師我該怎么做才能達到分公司可以開票，又可以扺扣母公司的進項？謝謝老師

老師，我們公司剛成立1個月，通過電子稅務局查查詢，發(fā)現(xiàn)已經有其他公司給我們開具了幾十張專用發(fā)票、電子普通發(fā)票，普通發(fā)票（辦公用品、餐飲等發(fā)票），但是目前我只見到1張紙質專用發(fā)票，其他發(fā)票都沒見到實物，這怎么操作呢？其他沒有見到實際發(fā)票的專用發(fā)票，必須這個月完成勾選、認證、入賬嗎？ 另外，紙質普通發(fā)票也沒有見到實際發(fā)票的，也必須這個月入賬嗎？不能收到實際發(fā)票之后，下個月再入賬嗎？ 有日常發(fā)票管理的臺賬模板嗎？或者比較詳細的，教日常發(fā)票保管、管理的資料嗎？發(fā)票要放保險柜保管嗎？請問老師我應該怎么操作？

（1）釆取以舊換新方式銷售玉石首飾一批，舊玉石首飾作價78萬元（含稅），實際收取新舊首飾差價款共計90萬元（含稅）；采取以舊換新方式銷售原價為3500元（含稅）的金項鏈200條，每條收取差價款1500元。（2）銷售1500件電子出版物給某單位，不含稅價500元/件，開具了增值稅專用發(fā)票，后來發(fā)現(xiàn)部分電子出版物存在質量問題，經協(xié)商支付給該單位折讓5萬元（含稅），按規(guī)定開具了紅字增值稅專用發(fā)票。(電子出版物適用9%的稅率)3接受當?shù)丶走\輸企業(yè)（一般納稅人）的貨運服務，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的不含稅運費15萬元，接受乙運輸企業(yè)（小規(guī)模納稅人）的貨運服務，取得乙企業(yè)自行開具的增值稅專用發(fā)票，注明不含稅運費10萬元。（4接受當?shù)啬扯悇諑熓聞账?一般納稅人)的稅務咨詢服務，取得增值稅專用發(fā)票注明金額200萬元；接受當?shù)匾患覐V告公司(一般納稅人)提供的廣告服務，取得的增值稅專用發(fā)票注明金額8萬元。（5）因倉庫保管不善，上月從一般納稅人企業(yè)購進的一批速凍食品霉爛變質,該批速凍食品賬面成本30萬元，其中運費成本4萬元(由當?shù)匾话慵{稅人運輸企業(yè)提供運輸服

老師，航天的金稅盤可以開電子專用發(fā)票嗎？一般納稅人公司新成立的時候做票中核定領購了4張電子專用發(fā)票和4張紙質版的專用發(fā)票，但現(xiàn)在航天金稅盤沒有找到電子專用發(fā)票開具的功能，我想領購紙質版的專票，電子稅局申請時提示如圖，這樣我該怎么處理

老師好，公司在電子稅務局收到了“企業(yè)所得稅作廢發(fā)票稅前扣除”風險提示，給了一個被作廢的成本票的發(fā)票代碼，和作廢發(fā)票總金額，讓公司自查反饋情況，公司沒有遇見過這樣的情況，想請教：1、提示只是針對2022年4季度的企業(yè)所得稅嗎？我需要查范圍只在成本票開票時間是2022年10-12月之間的發(fā)票？2、提示里只有被作廢成本票的代碼，沒有票號，自查了收到的開票日期是2022年10-12月的成本票，有好多發(fā)票代碼都符合提示的發(fā)票代碼，不能判定哪張發(fā)票被作廢了，那這種情況電子稅務局哪個模塊可以查詢被作廢的發(fā)票號？還是說沒有辦法查詢，要一家家打電話問，如果對方說實話我們也沒有辦法嗎？有點不知道怎么自查！謝謝老師