老師，1、增值稅申報(bào)因漏報(bào)造成有幾筆沒有申報(bào)到，開票系統(tǒng)大于申報(bào)表而且是跨年要怎么處理呢？2、2021年年處置了一批固定資產(chǎn)使得企業(yè)所得稅年報(bào)跟增值稅收入有差異，要怎么處理？3、年報(bào)中的A105090中的7固定資產(chǎn)損失是怎么填寫的？資產(chǎn)損失直接計(jì)入本年損益金額是填寫固定資產(chǎn)處理后的虧損嗎（營(yíng)業(yè)外支出）？資產(chǎn)處置收入是填賣出的金額不含稅？資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)是填賣出車輛的原值嗎？
您好，那您1更正申報(bào)，2最近期間補(bǔ)充申報(bào)。 稅會(huì)差異部分，正常的
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老師，請(qǐng)問一下，我們公司買了一輛車入固定資產(chǎn)，用了差不多一年就賣了，但是賣的時(shí)候開發(fā)票只開了十多萬發(fā)票，賣的當(dāng)月做未開票收入以收到真實(shí)金額申報(bào)增值稅，這樣存在什么稅收風(fēng)險(xiǎn)，資產(chǎn)處置損益在借方，企業(yè)所得稅匯算清繳需要調(diào)增嗎？
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8【判斷題《奇兵制勝1》P142】企業(yè)因經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)整出售固定資產(chǎn)而發(fā)生的處置凈損失，應(yīng)記入“營(yíng)業(yè)外支出”科目。（）（2019年）9【多選題】下列各項(xiàng)中，應(yīng)通過固定資產(chǎn)清理科目核算的有（）A.盤虧的固定資產(chǎn)B.改擴(kuò)建的固定資產(chǎn)C.報(bào)廢、毀損的固定資產(chǎn)D.出售的固定資產(chǎn)10【多選題】某公司為增值稅一般納稅人，出售專用設(shè)備一臺(tái)，取得價(jià)款30萬元，增值稅3.9萬元，發(fā)生清理費(fèi)用5萬元，增值稅0.3萬元，該設(shè)備的賬面價(jià)值22萬元，不考慮其他因素。下列各項(xiàng)中，關(guān)于此項(xiàng)交易凈損益會(huì)計(jì)處理結(jié)果表述正確的有（).（2017年改編）A.貸記營(yíng)業(yè)外收入3萬元B.影響營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額都是3萬元C.貸記資產(chǎn)處置損益7.8萬元D.貸記資產(chǎn)處置損益3萬元11【單選題】某企業(yè)處置一項(xiàng)固定資產(chǎn)收回的價(jià)款為80萬元，該資產(chǎn)原價(jià)為100萬元，已計(jì)提折舊60萬元，計(jì)提減值準(zhǔn)備5萬元，處置發(fā)生清理費(fèi)用5萬元，不考慮其他因素，處置該資產(chǎn)對(duì)當(dāng)期利潤(rùn)總額的影響金額為（）萬元。（2016年）A.40B.80C.50D.35
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老師我固定資產(chǎn)購進(jìn)的原值含稅是623000，沒有抵扣認(rèn)證，期間提折舊268683.04，按照剩余的賬面354316.96做了無償轉(zhuǎn)讓沒有發(fā)生清理費(fèi)，按視同銷售3%減按2%申報(bào)了增值稅，354316.96/1.03=343997.05*0.02=6879.94稅額原本是10319.91實(shí)交了6879.94 ，下面的分錄對(duì)應(yīng)的金額要怎么填，理不清思路，自己帶入數(shù)據(jù)之后分錄不平，又不知道哪里做錯(cuò)了 (1)借:固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) (2)借:應(yīng)收售價(jià) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款1%的減免這部分金額沖減固定資產(chǎn)清理 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額- 3%稅率 固定資產(chǎn)清理 (3)借:固定資產(chǎn)清理 貸:營(yíng)業(yè)外收入-非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得(如果是損失計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出)
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老師，1、增值稅申報(bào)因漏報(bào)造成有幾筆沒有申報(bào)到，開票系統(tǒng)大于申報(bào)表而且是跨年要怎么處理呢？2、2021年年處置了一批固定資產(chǎn)使得企業(yè)所得稅年報(bào)跟增值稅收入有差異，要怎么處理？3、年報(bào)中的A105090中的7固定資產(chǎn)損失是怎么填寫的？資產(chǎn)損失直接計(jì)入本年損益金額是填寫固定資產(chǎn)處理后的虧損嗎（營(yíng)業(yè)外支出）？資產(chǎn)處置收入是填賣出的金額不含稅？資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)是填賣出車輛的原值嗎？
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A企業(yè)2022年度屬于小型微利企業(yè)，2022年度發(fā)生壞賬損失86萬計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。年度企業(yè)所得稅申報(bào)，因?qū)傩⌒臀⒗髽I(yè)故未填報(bào)一般收入、支出及期間費(fèi)用明細(xì)表。直接在主表填報(bào)收入，成本，管理費(fèi)用及營(yíng)業(yè)外支出（含86萬損失）。并填報(bào)了A105090表：“應(yīng)收及預(yù)付款壞賬損失”：資產(chǎn)損失直接計(jì)入本年損益金額填報(bào)86萬，資產(chǎn)損失計(jì)稅基礎(chǔ)填報(bào)86萬，資產(chǎn)損失稅收金額填報(bào)86萬，即資產(chǎn)損失無納稅調(diào)整。 現(xiàn)稅務(wù)預(yù)警：105090表里的資產(chǎn)損失大于會(huì)計(jì)核算的資產(chǎn)損失。這是什么原因
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老師新建賬的公司，做賬的時(shí)候庫存現(xiàn)金是負(fù)數(shù)怎么辦
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老師，在資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整涵蓋期間這節(jié)，調(diào)整事項(xiàng)訴訟判決下達(dá)，之前計(jì)提了借營(yíng)業(yè)外支出貸預(yù)計(jì)負(fù)債，后來判決下達(dá)后又把預(yù)計(jì)負(fù)債轉(zhuǎn)到了其他應(yīng)付款里，然后支付對(duì)方企業(yè)了，考慮當(dāng)期所得稅時(shí)，（題目也說了預(yù)計(jì)負(fù)債實(shí)際發(fā)生時(shí)可以扣除），我的疑問是預(yù)計(jì)負(fù)債已經(jīng)轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款了，不存在了吧，考慮當(dāng)期所得稅時(shí)為什么還要考慮呢，麻煩老師解答一下
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2018 年 1 月 1 日， X 金屬期貨合同的公允價(jià)值為 0。被套期項(xiàng)目， X 金屬存貨的賬面價(jià)值和成本均為 1260 萬元。2018 年 1 月 31 日 X 金屬期貨合同的公允價(jià)值上漲了百 25 萬元 X 金屬存貨的公允價(jià)值下降了 25 萬元。2018 年 2 月 28 日， X 金屬期貨合同公允價(jià)值下降了 15 萬元， X 金屬存貨的公允價(jià)值上升了 15 萬元。當(dāng)日，甲公司將 X 金屬存貨以 1300 萬元的價(jià)格出售，符合套期有效性的要求。不考慮其他因素，甲公司應(yīng)出售該被套期項(xiàng)目產(chǎn)生的損益影響為多少？甲公司應(yīng)出售該存貨產(chǎn)生的損益影響多少？
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老師，19年收入6000，，20年收入9000，求增長(zhǎng)率是?6000還是?9000，為啥
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2014年總公司無償劃拔一塊土地給我公司，因一直不知價(jià)值，會(huì)計(jì)沒有入賬，2025年經(jīng)評(píng)估公司評(píng)估知道土地價(jià)值，但壽命不清楚，問本公司是否對(duì)土地作分?jǐn)?，以及從什么時(shí)候分?jǐn)偅?/p>
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老師，2023年收到的政府補(bǔ)貼入賬到營(yíng)業(yè)外收入企業(yè)所得稅申報(bào)表把這筆計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，稅務(wù)局說看不來我們政府補(bǔ)助的 金額 計(jì)入了收入項(xiàng) 我們報(bào) 申報(bào)表時(shí) 明細(xì)項(xiàng)未填寫 只在營(yíng)業(yè)外收入 填寫了 總金額 稅務(wù)局讓我們改 這種情況我們?cè)趺锤?/p>
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一般納稅人砂石簡(jiǎn)易征稅，超500萬還可以享受3%簡(jiǎn)易征稅嗎
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老師，如果公司租了地，好像說是為了融資，又轉(zhuǎn)租出去，這種要怎么核算？
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老師，自產(chǎn)砂石，超過500萬銷售額，一般納稅人還可以簡(jiǎn)易征收3%開出去發(fā)票嗎？我們是自己買的礦山，機(jī)械設(shè)備工人等自己生產(chǎn)出來砂石
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為什么調(diào)400不是200不太懂
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您好，麻煩您發(fā)下A105090表單用圖片表示您的需求
就是這幾個(gè)數(shù)字是怎么填寫的？2021年1月份的申報(bào)表更正那是要補(bǔ)稅了哦，跨年還能補(bǔ)充申報(bào)嗎？
您好，分別填寫會(huì)計(jì)口徑損失，處置收益等，處置資產(chǎn)原值
您好，可以補(bǔ)充申報(bào)
1、分別填寫會(huì)計(jì)口徑損失是比如，這臺(tái)車原價(jià)是10萬元，賣了5萬元，虧了5萬，是填寫這虧了這5萬元嗎？2、處置收益是賣了這5萬不含稅嗎？3、處置資產(chǎn)原值就是10萬嗎？ 可以補(bǔ)充申報(bào)是指？把去年1月份是在這個(gè)月補(bǔ)申報(bào)嗎？ 這個(gè)月補(bǔ)交稅？還是把去年1月份的報(bào)表重新更正申報(bào)呢，這個(gè)問題還不是很理解
您好，1那您會(huì)計(jì)口徑與稅法口徑相同，沒有差異
您好，寫您處置資產(chǎn)的會(huì)計(jì)和稅法損失
您好，處置收益是凈收益概念
您好，是處置資產(chǎn)稅法口徑的凈值
您好，就是更正以前的錯(cuò)誤納稅申報(bào)表
您好，是的，都是最近月份更正
你回答對(duì)于我這小白來說很難明白，我就想知道是我這個(gè)理解對(duì)不對(duì)??？我也知道更正是肯定是這個(gè)月啊。問題是這個(gè)月更正去年1月份的申報(bào)表我就要補(bǔ)交很多的稅，因?yàn)橛泻芏嗟牧舻锥惪梢缘挚?，能把去年沒有申報(bào)到的發(fā)票弄到這個(gè)月來申報(bào)補(bǔ)交稅嗎？或是能把去年的發(fā)票紅沖到到這個(gè)月重新開嗎？
您好，增值稅有自己的納稅義務(wù)時(shí)點(diǎn)，但是產(chǎn)生的納稅義務(wù)，就應(yīng)當(dāng)當(dāng)時(shí)完成申報(bào)，與后期取得進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票無關(guān)
您好，也可以目前補(bǔ)充申報(bào)，就是有風(fēng)險(xiǎn)
1、分別填寫會(huì)計(jì)口徑損失是比如，這臺(tái)車原價(jià)是10萬元，賣了5萬元，虧了5萬，是填寫這虧了這5萬元嗎？2、處置收益是賣了這5萬不含稅嗎？3、處置資產(chǎn)原值就是10萬嗎？請(qǐng)問下我這樣理解對(duì)嗎？ 那能把去年沒有申報(bào)的那張票紅沖掉現(xiàn)在補(bǔ)開可以補(bǔ)交稅可以嗎？
您好，如果您沒有資產(chǎn)一次性扣除，基本上稅會(huì)沒差異
您好，是的，是不含增值稅
您好，處置資產(chǎn)填寫凈值
您好，沒有申報(bào)如何紅字沖回？
也對(duì)哦。那現(xiàn)在跨年開票系統(tǒng)大于增值稅申報(bào)表怎么辦呢？
您好，跨年開票系統(tǒng)大于增值稅申報(bào)表是什么原因?qū)е拢?