老師，請問一下，我們公司買了一輛車入固定資產(chǎn)，用了差不多一年就賣了，但是賣的時候開發(fā)票只開了十多萬發(fā)票，賣的當(dāng)月做未開票收入以收到真實金額申報增值稅，這樣存在什么稅收風(fēng)險，資產(chǎn)處置損益在借方，企業(yè)所得稅匯算清繳需要調(diào)增嗎？

我們公司去年財務(wù)做的賬，有一輛車以舊換新，結(jié)果固定資產(chǎn)沒有出處理掉，匯算清繳已經(jīng)申報了，我們不是有需要退稅2021年所得稅，結(jié)果稅務(wù)局匹配企業(yè)所得稅收入和增值稅收入不一致，讓我們查，結(jié)果發(fā)現(xiàn)有一輛車沒有處理掉國定資產(chǎn)，一輛是賣了，但是憑證有做錯差額兩百多，我們領(lǐng)導(dǎo)叫我重把去年匯算清繳更正，你覺得對我個人來講有什么風(fēng)險嗎，我看了賬舊換新車，處置舊的凈損失金額萬以上，所以申請退稅要退在原來基礎(chǔ)上要退的加上這次改報表增加退稅額很多

我問一下，這個我公司小規(guī)模把固定資產(chǎn)賣了，在增值稅申報那里計入收入金額了，可是我做賬是計入固定資產(chǎn)清理，不是計入營業(yè)收入的。那我企業(yè)所得稅季度申報的時候這個開票的收入需要填進(jìn)去營業(yè)收入嗎？如果填進(jìn)去交這個所得稅就不合理了。應(yīng)該怎么處理呢？

老師，您好。我們公司車輛處置了，自己開了8萬8千的一張13%的普通發(fā)票給客戶，我們做了固定資產(chǎn)處置，實際就是賤賣了，按照賬上，這臺賬處置的時候，應(yīng)該是25萬的。我申報增值稅的時候，也申報了8萬8的那部分，填在表一的開具其他發(fā)票的欄里頭，這張票我是不是要做到收入科目嘛？要不我們的賬上收入和申報的收入就對不上的？不知道如何處理。

老師您好，我有兩個問題 ①公司是物流運(yùn)輸公司，賣掉大貨車后有無票收入，然后我做固定資產(chǎn)清理，申報當(dāng)期增值稅時，我在未開票收入那一欄填入了收入金額，但是，我在想一個問題：就是到季度末申報所得稅時，賬上的收入和申報增值稅時的收入金額就不對等（因為這筆無票收入），這樣正常嗎？ ②我在計提季度企業(yè)所得稅時，是不是應(yīng)該以增值稅申報時的收入（也就是包含這筆無票收入）的總計金額這樣去算利潤總額求得的所得稅金額，而不是用做賬軟件的報表中的利潤總額去算所得稅額？請問是這樣嗎？（備注：我解釋一下，因為賣舊貨車，貸方固定資產(chǎn)清理時，產(chǎn)生收入沒有計入”收入“相關(guān)科目，而是計入”固定資產(chǎn)清理“科目，因此導(dǎo)致做賬軟件上面的報表利潤總額和增值稅申報時包含無票收入的收入金額不等。）