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【課堂練習(xí)】2020年老賈取得下列收入:(1)在甲公司任職,全年共取得扣繳“三險(xiǎn)一金”后的工資薪金收入180000元,無專項(xiàng)附加扣除和其他扣除項(xiàng)目;(2)9月取得稿酬所得30000元;(3)10月取得利息所得10000元;(4)12月通過人民政府對公益慈善事業(yè)捐贈20000元。請計(jì)算老賈選擇捐贈支出的扣除順序是否會對全年應(yīng)納稅額產(chǎn)生影響。
【課堂練習(xí)】2020年老賈取得下列收入:(1)在甲公司任職,全年共取得扣繳“三險(xiǎn)一金”后的工資薪金收入180000元,無專項(xiàng)附加扣除和其他扣除項(xiàng)目;(2)9月取得稿酬所得30000元;(3)10月取得利息所得10000元;(4)12月通過人民政府對公益慈善事業(yè)捐贈20000元。請計(jì)算老賈選擇捐贈支出的扣除順序是否會對全年應(yīng)納稅額產(chǎn)生影響。
三、居民個人張某2021年度有關(guān)收入情況如下:1.每月從任職單位取得工資15000元(已扣除“三險(xiǎn)一-金”),每月允許扣除的專項(xiàng)附加扣除額均為2000元,假定無其他扣除項(xiàng)目;2.4月,取得勞務(wù)報(bào)酬收入2000元。3.6月,取得稿酬收入30000元。4.從持股超過1年的上市公司取得股息30000元。假定張某年度內(nèi)無其他收入和調(diào)整項(xiàng)目。要求:1.計(jì)算張某2021年2月份的工資薪金收入應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅。2.計(jì)算張某2021年勞務(wù)報(bào)酬所得和稿酬所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅。3.計(jì)算張某2021年其他所得應(yīng)繳個人所得稅。4.計(jì)算張某2021年度的綜合所得項(xiàng)目年終匯算清繳應(yīng)補(bǔ)(退)稅額。
2021年居民陳先生取得下列收入: (1)任職A公司全年共取得扣繳“三險(xiǎn)一金”后的工資薪金收入150000元,專項(xiàng)附加扣除全年12000元,無其他扣除項(xiàng)目。 (2)8月取得勞務(wù)報(bào)酬所得30000元。 (3)9月取得偶然所得40000元。 (4)12月通過民政部門對公益慈善事業(yè)捐贈20000元。 假如陳先生根據(jù)各項(xiàng)所得的收入、公益捐贈支出、適用稅率等情況,自行決定先在分類所得中扣除,后在綜合所得中扣除的公益捐贈支出的順序。 請計(jì)算陳先生2021年應(yīng)納的個人所得稅的稅額。 請問老師(4)怎么計(jì)算
中國居民李某為某高校教師,2021年個人收支情況如下:(1)每月應(yīng)發(fā)工資均為15000元,每月“三險(xiǎn)一金”等專項(xiàng)扣除為3000元,每月享受子女教育專項(xiàng)附加扣除2000元,贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除2000元,沒有其他減免收入及減免稅額等情況。(2)5月份取得連續(xù)性講座所得40000元。(3)8月份從某出版社取得一次性稿酬所得100000元。(4)申報(bào)2021年度大病醫(yī)療支出20000元。(5)當(dāng)年通過教育部門向所在學(xué)校捐贈貧困助學(xué)金共計(jì)20000元。根據(jù)上述資料,分析李某當(dāng)年度公益捐贈稅前扣除額為()。A.20000元B.16000元C.30000元D.0
老師,請問2024年12月份計(jì)提了獎金80萬,但是實(shí)際發(fā)放獎金40萬,還有40萬獎金從財(cái)務(wù)賬上顯示還是貸方應(yīng)付職工薪酬,但是電子稅務(wù)局2024年匯算清繳時(shí)已經(jīng)把剩余的40萬獎金繳納了所得稅,就是財(cái)務(wù)賬上和報(bào)表上沒有把貸方的職工薪酬這40萬消掉,請問怎么消?
企業(yè)是屬于給教育培訓(xùn)類,客戶是醫(yī)院的專家代表,簽署項(xiàng)目服務(wù)內(nèi)有會務(wù)報(bào)銷(包含場租、餐費(fèi)、住宿費(fèi)、伴手禮),支付方式是企業(yè)直接打到個人,收款方不是企業(yè)內(nèi)部員工,如果稅務(wù)問到的話,我說這是我們的市場推廣臨時(shí)人員,非為本企業(yè)雇工關(guān)系,為專家們組織線下的會議,所產(chǎn)生的合理支出費(fèi)用進(jìn)行報(bào)銷。單據(jù)及會議照片,簽到表都是真實(shí)發(fā)生的。我拿不定主意這樣說是否在邏輯上及稅務(wù)上能否行的通,有沒有風(fēng)險(xiǎn)
老師,我們上游公司發(fā)票出現(xiàn)問題了,我們補(bǔ)繳了增值稅和所得稅。還有罰款我們老板不接受,稽查說不接受就要查賬,是主要查設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)的那幾筆嗎?
老師我們接一個項(xiàng)目需要投標(biāo),是對方公司自己的投標(biāo)網(wǎng)站,我們得上傳資料入圍,上傳了2022-2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表,然后回饋2024年的資產(chǎn)負(fù)債率超過100%不符合,還有就是得需要2022-2024年度的審計(jì)報(bào)告,老師這個出具審計(jì)報(bào)告,可以對2024年的財(cái)務(wù)報(bào)表重新整合嗎,也就是只能做出2024年財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債率做下調(diào)整說明,而不能修改2024年的財(cái)務(wù)報(bào)表是吧,哪位老師懂請?jiān)敿?xì)講下,審計(jì)可以對2024年報(bào)表做修改嗎
會計(jì)科目:應(yīng)交稅費(fèi)的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅和待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅是什么意思?有什么區(qū)別?
老師,有稅務(wù)局給公司退稅的情況么?為什么會退稅啊?
我們公司收購了別人的公司A(一個大廈幾層樓),自己改了名字為B,A公司的賬做到6.30號,B公司的稅務(wù)申報(bào)就是按照A公司的財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)的,我們想做7月份的賬,按照它們的期初余額建賬了,但是發(fā)現(xiàn)有好多科目都有余額,但是我們自己公司以后都用不上,該怎么辦?有一些往來款,投資性房地產(chǎn)都有余額,但是我們以后都沒有,連租戶什么的全變了?這種情況我們該怎么辦?還沿用它的賬嗎?那掛著的那么多余額該怎么辦?
借 合同履約成本-間接費(fèi)用 差旅費(fèi)100 進(jìn)項(xiàng)稅13 貸 備用金113 A項(xiàng)目 23年分錄,現(xiàn)在需要把這個改成另外一個B項(xiàng)目備用金,現(xiàn)在備用金的調(diào)整分錄 借 備用金A項(xiàng)目-113 貸 備用金B(yǎng)項(xiàng)目113
這個題中為什么不用被動稀釋的公式來解題呢 求沖減資本公積金額是多少
老師有一個題需要解釋下
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40000??30%=12000,因此捐贈支出20000元中12000的部分可以在偶然所得中稅前扣除,因此偶然所得應(yīng)納稅所得額變?yōu)?8000元,其余未扣除的8000元部分在綜合所得應(yīng)納稅所得額中扣除,不超過綜合所得應(yīng)納稅所得額30%的部分可以扣除,超過部分不可以扣除。
同學(xué)您好,您對答疑滿意的話麻煩給個五星好評,謝謝。
辛苦老師寫一下完整計(jì)算吧
好的同學(xué),您稍等一下。
同學(xué)您好,為您拍照解答了,您看一下。
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答疑直接用4000計(jì)算,沒有考慮30%限額
意思是偶然所得直接用40000??20%算的嗎?
是的,偶然所得就是用40000算,捐贈的時(shí)候要考慮400000?30%?
捐贈支出是可以在個人所得稅稅前扣除的,而且題目要求中寫了陳先生根據(jù)各項(xiàng)所得的收入、公益捐贈支出、適用稅率等情況,自行決定先在分類所得中扣除,后在綜合所得中扣除的公益捐贈支出的順序,偶然所得屬于分類所得,先扣除12000,剩下的8000沒扣除的部分在綜合所得中扣除,因此偶然所得應(yīng)當(dāng)用28000計(jì)算應(yīng)納稅額。
如果是先綜合后分類的話,(3)和(4)怎么考慮
先綜合的應(yīng)納稅所得額是102000,百分之三十就是30600,這個數(shù)字大于捐贈金額20000,這樣的話綜合所得應(yīng)納稅所得額就變成82000了,偶然所得的應(yīng)納稅所得額就是40000