你好 271000乘以58%減去200乘以2.1 需要回款的,在你的附加協(xié)議里面直接寫退貨20箱。
A公司為增值稅一般納稅人,某月發(fā)生下列有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)5日,收到本市服裝廠通知,上月購(gòu)入的工裝服500件每件少收5元,并補(bǔ)來增值稅專用發(fā)票,計(jì)列價(jià)款2 500元,增值稅稅額325元,開出轉(zhuǎn)賬支票支付了貨款。經(jīng)查,該批商品上月已售出200件,并已結(jié)轉(zhuǎn)了銷售成本。 (2)8日,收到本市日化廠通知,原購(gòu)進(jìn)的400箱沐浴液每箱多收10元,現(xiàn)已轉(zhuǎn)來紅字增值稅專用發(fā)票,退回多收價(jià)款4 000元,增值稅稅額520元,貨款已轉(zhuǎn)入銀行賬戶。經(jīng)查,該批商品已售出100箱,但尚未結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。 (3)15日,倉(cāng)庫(kù)發(fā)現(xiàn)上月購(gòu)進(jìn)的工裝服中有50件存在質(zhì)量問題,經(jīng)協(xié)商,廠方同意退回,已轉(zhuǎn)出紅字增值稅專用發(fā)票,并通過銀行退回了價(jià)稅款1 695元。 要求:根據(jù)以上資料編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。
1.4月3日,銷給外地乙公司B商品200臺(tái),每臺(tái)售價(jià)620元,成本520元,已確認(rèn)收入并收款。5月20日,乙公司驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)商品質(zhì)量有問題,經(jīng)雙方協(xié)商同意在價(jià)格上給予乙公司10%的折讓,并開具紅字發(fā)票退還相應(yīng)款項(xiàng)。2.7月9日,銷售給甲公司C商品5000個(gè),每個(gè)商品的標(biāo)價(jià)為100元,成本70元,因其購(gòu)買數(shù)量多,給予甲公司10%的優(yōu)惠,開出增值稅專用發(fā)票。為及時(shí)收回貨款,給予甲公司的現(xiàn)金折扣條件為2/10,1/20,n/30(假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅),根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)估計(jì)甲公司將在20天之內(nèi)付款。7月25日,甲公司支付給紅星公司C商品的貨款。3.11月18日,采用分期收款方式,銷售給丁公司D商品3000件,每件200元,成本120元。合同規(guī)定,款項(xiàng)在隨后的3個(gè)月內(nèi)收取,每月末為收款日。11月30日,收到第一筆貨款。(增值稅隨著收入一并確認(rèn))4.假設(shè)該公司本年會(huì)計(jì)利潤(rùn)為1000萬(wàn)元,12月31日,計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)納所得稅(不存在納稅調(diào)整事項(xiàng))。要求:編制紅星公司相
6.甲公司為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)、銷售冰箱、電視機(jī)、洗衣機(jī)、 空調(diào)等家電產(chǎn)品。2021年9月3日,采取直接收款方式向某家電商場(chǎng)銷售洗衣機(jī) 500臺(tái),本期同類產(chǎn)品不含稅售價(jià)3000元/臺(tái)。由于商場(chǎng)購(gòu)買的數(shù)量多,按照協(xié) 議規(guī)定,甲公司給予10%的商業(yè)折扣,打折后不含稅售價(jià)2700元/臺(tái),貨款全部 以銀行存款收訖,甲公司將銷售額和折扣額開在同一張?jiān)鲋刀悓S冒l(fā)票上的“金 額”欄中。9月5日,向某百貨公司銷售洗衣機(jī)200臺(tái),每臺(tái)不含稅售價(jià)3000元, 甲公司為了盡快收回貨款,提供的現(xiàn)金折扣條件為3/10、2/20、 N /30。9月23日,百貨公司以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付了全部貨款,甲公司按規(guī)定給予不含稅價(jià)款 2%的折扣。分別作出2021年9月3日,2021年9月5日和2021年9月23日的會(huì)計(jì)處理。
某公司欠我司貨款 27.1 萬(wàn)元,發(fā)票已全額開出,經(jīng)協(xié)商可以以 58%折扣收款,回款 11.5萬(wàn)元以后,該公司與我司達(dá)成附加協(xié)議,以退貨20箱充電輥(每箱 200支,每支2.1元)來抵扣收款。那么請(qǐng)問我司應(yīng)如何收款?含附加協(xié)議后的收款總額是多少?
2日G公司銷售給U公司H商品,售價(jià)100萬(wàn)元,增值稅13萬(wàn)元(開具增值稅專用發(fā)票,下同),合計(jì)113萬(wàn)元款尚未收回(附現(xiàn)金折扣2/10;n/30,折扣不考慮增值稅,G公司基于對(duì)U公司的了解,預(yù)計(jì)U公司10天內(nèi)付款的概率90%);本月5日向K企業(yè)購(gòu)進(jìn)甲材料200萬(wàn)元,增值稅26萬(wàn)元(取得增值稅專用發(fā)票,下同),合計(jì)226萬(wàn)元,材料到達(dá)入庫(kù)(材料采用實(shí)際成本計(jì)價(jià)法核算),款以商業(yè)匯票支付,另以銀行存款支付甲材料運(yùn)雜費(fèi)2萬(wàn)元(不考慮增值稅);10日收回U公司欠款存入銀行;13日按合同規(guī)定銷售給W公司B商品,售價(jià)600萬(wàn)元,增值稅78萬(wàn)元,合計(jì)678萬(wàn)元存入銀行;18日W公司驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)B商品質(zhì)量存在問題,經(jīng)雙方協(xié)商確定G公司給予W公司在價(jià)格上10%的折讓,G公司開出增值稅專用發(fā)票(紅字)并將折讓款通過銀行存款支付;月末結(jié)轉(zhuǎn)已銷商品成本,其中:H商品成本80萬(wàn)元,B商品成本500萬(wàn)元;月末分配確認(rèn)本月的應(yīng)付工資總額為110萬(wàn)元(其中:生產(chǎn)工人70萬(wàn)元,車間管理人員10萬(wàn)元,銷售人員10萬(wàn)元,行政管理人員20萬(wàn)元);問12月31日確認(rèn)本期應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)和教育費(fèi)附加的會(huì)計(jì)分錄。
老師,你好,請(qǐng)問一下紅沖一部分的發(fā)票,為什么稅額和有效抵扣稅額不一致了
季度月收入低于10萬(wàn)季度低于30萬(wàn),免征增值稅,增值稅按3%計(jì)提再轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入,收入那筆怎么做賬
老師,我們公司給A公司開票勞務(wù)費(fèi)8萬(wàn)元,然后C公司針對(duì)此給我們開票8萬(wàn)元,A公司代發(fā)了此筆勞務(wù)費(fèi)。我們公司還需要計(jì)提此8萬(wàn)元嗎
計(jì)提工資 有社保 全額計(jì)提還是減掉社保個(gè)人部分 分錄怎么寫
小規(guī)模納稅人,申請(qǐng)開普票是不是就行,取得專票容易成滯留票
成本會(huì)計(jì)審核進(jìn)銷存根據(jù)什么東西來審核?
老師您好,賬上的銀行存款余額,和銀行對(duì)賬單余額不一樣,相差十幾塊錢,找不到哪里的問題,應(yīng)該怎么調(diào)賬
老師第三季度得所得稅在哪個(gè)月份計(jì)提啊?我如果現(xiàn)在計(jì)提,我沒有報(bào)稅,我也不知道計(jì)提多少,報(bào)稅后計(jì)提,財(cái)報(bào)已經(jīng)上報(bào)了,會(huì)不會(huì)有差異?
老師,國(guó)慶假期的福利費(fèi)需要加到工資里申報(bào)個(gè)稅嗎?
建筑業(yè)資質(zhì)在哪里查真?zhèn)?/p>