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季度月收入低于10萬季度低于30萬,免征增值稅,增值稅按3%計提再轉營業(yè)外收入,收入那筆怎么做賬

2025-10-20 10:06
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-10-20 10:06

借:應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 貸: 應交稅費-應交增值稅

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快賬用戶7622 追問 2025-10-20 10:08

發(fā)票是按1%去開的,稅局要按3%轉營業(yè)外收入,按3%免征額交企業(yè)所得稅

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齊紅老師 解答 2025-10-20 10:11

稅局要求不合理,按1%開票,按1%確認為營業(yè)外收入

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快賬用戶7622 追問 2025-10-20 10:15

那這個季度的企業(yè)所得稅申報就是要按3%轉營業(yè)外收入,說我的營業(yè)外收入的金額低于免征額,那怎么辦?

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齊紅老師 解答 2025-10-20 10:16

不用理會,直接申報,并解釋按1%開具的普票

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您好,小規(guī)模一般是季報的,季度銷售額不超過30萬,可以免征增值稅。
2020-07-22
您好,小規(guī)模納稅人一般是季報的,季度銷售額不超過30萬可以享受免征增值稅政策。
2020-07-22
你好,1.不含稅 2.不包括30萬,不含稅
2020-11-04
你好,如果是四月份之前的話,按照百分之一來繳納,現(xiàn)在都不需要交稅了,3%的業(yè)務現(xiàn)在都是免稅的稅率,開普通發(fā)票。
2022-05-11
您好,不是的,超過30萬,就是正常核算1%的增值稅,本身每筆確認收入的分錄中也是確認的就是1%的增值稅,所以不涉及結轉2%到營業(yè)外收入科目的。
2020-10-15
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