紅星公司2021年資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目金額及計(jì)稅基礎(chǔ)如下表：項(xiàng)目賬面價(jià)值計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異可抵扣暫時(shí)性差異存貨1600000016600000600000固定資產(chǎn)原價(jià)1200000012000000固定資產(chǎn)累計(jì)折舊24000001200000固定資產(chǎn)賬面價(jià)值9600000108000001200000交易性金融資產(chǎn)1200000060000006000000總計(jì)60000001800000要求：計(jì)算紅星公司2021年當(dāng)年遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債并完成相應(yīng)會(huì)計(jì)處理。
學(xué)員你好，計(jì)算如下 存貨 應(yīng)納稅=600000*0.25=150000 固定資產(chǎn)=1200000*0.25=300000 交易性金融資產(chǎn)=600000*0.25=150000 借*所得稅費(fèi)用600000貸*遞延所得稅負(fù)債600000
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資產(chǎn)項(xiàng)目 賬面價(jià)值 計(jì)稅基礎(chǔ) 差異 可抵扣 應(yīng)納稅 存貨 100000 123 000 交易性金融資產(chǎn) 139600 130 000 固定資產(chǎn) 700000 700000 無(wú)形資產(chǎn) 9 000 000 1000000 預(yù)計(jì)負(fù)債 100 000 0 應(yīng)付賬款 800000 800000 可抵扣虧損 0 0 假設(shè)遞延稅款無(wú)期初余額，企業(yè)所得稅稅率為25% 。 要求: 1.填表計(jì)算2021年可抵扣暫時(shí)性差異、應(yīng)納稅暫時(shí)性差異(單位:元)，填入上列表格。 2.計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債。 遞延所得稅資產(chǎn)= 遞延所得稅負(fù)債= 3.寫(xiě)出相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
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紅星公司2021年資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目金額及計(jì)稅基礎(chǔ)如下表：項(xiàng)目賬面價(jià)值計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異可抵扣暫時(shí)性差異存貨1600000016600000600000固定資產(chǎn)原價(jià)1200000012000000固定資產(chǎn)累計(jì)折1日24000001200000固定資產(chǎn)賬面價(jià)值9600000108000001200000交易性金融資產(chǎn)1200000060000006000000總計(jì)60000001800000要求：計(jì)算紅星公司2021年當(dāng)年遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債并完成相應(yīng)會(huì)計(jì)處理。
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紅星公司2021年資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目金額及計(jì)稅基礎(chǔ)如下表：項(xiàng)目賬面價(jià)值計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異可抵扣暫時(shí)性差異存貨1600000016600000600000固定資產(chǎn)原價(jià)1200000012000000固定資產(chǎn)累計(jì)折舊24000001200000固定資產(chǎn)賬面價(jià)值9600000108000001200000交易性金融資產(chǎn)1200000060000006000000總計(jì)60000001800000要求：計(jì)算紅星公司2021年當(dāng)年遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債并完成相應(yīng)會(huì)計(jì)處理。
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紅星公司2021年資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目金額及計(jì)稅基礎(chǔ)如下表：項(xiàng)目賬面價(jià)值計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異可抵扣暫時(shí)性差異存貨1600000016600000600000固定資產(chǎn)原價(jià)1200000012000000固資資產(chǎn)累計(jì)折舊24000001200000固定資產(chǎn)賬面價(jià)值9600000108000001200000交易性金融資產(chǎn)1200000060000006000000總計(jì)60000001800000要求：計(jì)算紅星公司2021年當(dāng)年遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債并完成相應(yīng)會(huì)計(jì)處理。
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一、業(yè)務(wù)題(37分)2.【問(wèn)答題】(10分)紅星公司2021年資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目金額及計(jì)稅基礎(chǔ)如下表:項(xiàng)目賬面價(jià)值計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異可抵扣暫時(shí)性差異存貨1600000016600000600000固定資產(chǎn)原價(jià)1200000012000000固定資產(chǎn)累計(jì)折舊24000001200000固定資產(chǎn)賬面價(jià)值9600000108000001200000交易性金融資產(chǎn)1200000060000000總計(jì)60000001800000要求:計(jì)算紅星公司2021年當(dāng)年遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債并完成相應(yīng)會(huì)計(jì)處理。hn付件
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低于五百的勞務(wù)費(fèi)支出，在時(shí)間上有具體要求沒(méi)？
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2025年9月機(jī)票取得經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)代訂機(jī)票普票，為什么電子稅務(wù)局抵扣那里還會(huì)出現(xiàn)電子發(fā)票（航空運(yùn)輸客票行程單），這種怎么處理？之前只要開(kāi)了經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)，應(yīng)該電子稅務(wù)局就沒(méi)這張票??！
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老師，老師收購(gòu)企業(yè)，這個(gè)月銷(xiāo)售500萬(wàn)元，交多少增值稅合適
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老師麻煩問(wèn)一下統(tǒng)計(jì)局是干嘛的
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你好老師，請(qǐng)問(wèn)這種情況，借方少了一分錢(qián)，原因是之前賬上的銷(xiāo)項(xiàng)稅額比申報(bào)表帶出來(lái)的銷(xiāo)項(xiàng)少了一分錢(qián)的原因，那么借方應(yīng)該出什么科目？
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老師，我們給甲方大包，設(shè)備帶安裝，是不是給他開(kāi)9個(gè)點(diǎn)建筑服務(wù)發(fā)票？ 如果按混合銷(xiāo)售開(kāi)13個(gè)點(diǎn)銷(xiāo)售發(fā)票是否也可以？
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老師您好，在做會(huì)計(jì)實(shí)操中，深圳市景美建筑裝飾設(shè)計(jì)公司的納稅申報(bào)中，增值稅繳納進(jìn)項(xiàng)發(fā)票中，有一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是用于簡(jiǎn)易計(jì)稅的，這個(gè)金額在附表二中為什么沒(méi)有做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？
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老師請(qǐng)問(wèn)一般納稅人，法人可以做一份工資嗎
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