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老師問下,福利費超過14%,是不是超過的部分全額調(diào)增,比如說工資加獎金那些全年合計100萬,福利費全年合計18萬,那企業(yè)所得需要調(diào)增4萬,要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅4萬*2.5%=1000元,是這樣理解么?

2022-12-03 10:08
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-12-03 10:10

你好,如果本來是盈利,是這樣計算調(diào)增導(dǎo)致補(bǔ)交的所得稅?

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快賬用戶4739 追問 2022-12-03 10:14

那企業(yè)虧損的話呢?是不是不需要調(diào)增

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齊紅老師 解答 2022-12-03 10:14

你好,企業(yè)虧損的話,還是調(diào)增應(yīng)納稅所得額4萬,只是調(diào)增之后可能仍然是不需要繳納所得稅。

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快賬用戶4739 追問 2022-12-03 10:26

明白了,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2022-12-03 10:26

祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望你對我的回復(fù)及時予以評價,謝謝。

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你好,如果本來是盈利,是這樣計算調(diào)增導(dǎo)致補(bǔ)交的所得稅?
2022-12-03
您好 1.2019年會計利潤 5000%2B400%2B60-2000-1000-150-90-20-4-14-40-400-450=1292 2.調(diào)增金額? 合計150萬元 福利費限額1000*0.14=140 調(diào)增10萬元?? 職工經(jīng)費限額1000*0.08=80調(diào)增10萬元? 工費經(jīng)費限額1000*0.2=20萬元 無需調(diào)整 直接捐贈調(diào)增14萬元 招待費限額24萬元? ?40*0.6=24 5000*0.005=25萬元 調(diào)增16萬元 廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費限額 5000*0.15=750萬元 調(diào)增100萬元(450%2B400-750) 所得稅 (1290%2B150)*0.25=323萬元
2020-12-25
第一個廣告宣傳費按收入的15%等于450 調(diào)增的金額等于50萬。
2022-12-26
學(xué)員你好,計算如下 (1)廣告費業(yè)務(wù)宣傳費調(diào)增金額。 3000*0.15=450 調(diào)增400+100-450=50 (2)業(yè)務(wù)招待費調(diào)增金額。 3000*0.005=15 30*0.6=18 招待費調(diào)增=30-15=15 (3)職工福利費80-500*0.14=10、工會經(jīng)費10-500*0.02=0、職工教育經(jīng)費調(diào)增金額500*0.08=40不調(diào)整。 (4)公益性捐贈調(diào)增金額。 30-200*0.12=6 (5)應(yīng)納企業(yè)所得稅
2022-12-26
您好,這個是全部的嗎啊
2023-06-23
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