一、費(fèi)用發(fā)票未抵扣但入賬 入賬時:借:管理費(fèi)用等 (不含稅金額)應(yīng)交稅費(fèi) —— 待抵扣進(jìn)項稅額 (稅額)貸:銀行存款 / 應(yīng)付賬款 (價稅合計) 抵扣時:借:應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)貸:應(yīng)交稅費(fèi) —— 待抵扣進(jìn)項稅額 二、留抵稅額差異調(diào)整 補(bǔ)記進(jìn)項: 借:成本 / 費(fèi)用科目 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸:銀行存款 / 應(yīng)付賬款 補(bǔ)記銷項: 借:應(yīng)收賬款 / 銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
我想問下各位老師,收到一張專票不需要抵扣,所以我當(dāng)時做的分錄是借管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工 借應(yīng)付職工 貸其他某某 然后結(jié)賬了 但是上司說的是 就算不抵扣 也要先抵扣再稅額轉(zhuǎn)出 現(xiàn)在要沖銷這筆分錄 應(yīng)該正確的怎么做這個不抵扣發(fā)票 謝謝
老師我做賬的時候沒有注意看,把專票費(fèi)用,,當(dāng)做普票做賬了,也沒有抵扣,這個月我是不是要把上月的做相反的分錄,然后做正確的,然后進(jìn)項本月在抵扣呀
老師好,我今天申報7月增值稅,我發(fā)現(xiàn)我之前的留抵稅額夠抵扣的,我7月的進(jìn)項專票先不認(rèn)證抵扣了,等我申報8月的時候不夠再把7月那張進(jìn)賬專票認(rèn)證抵扣,然后這個成本票我7月記賬直接按照價稅合計的錢做的賬8月又把這張抵扣了的話我怎么做分錄呢
老師,我們有一張異地項目的發(fā)票,9月份紅沖了,之前預(yù)繳的稅款那邊稅務(wù)局不退,可以留抵,后面抵扣,現(xiàn)在我沖收入,應(yīng)收時,預(yù)繳稅款留抵那部分需要做賬么,怎么做分錄呢
我咨詢一下你,我們有張餐費(fèi)發(fā)票不能抵扣的,但是給抵扣的,假如這張發(fā)票含稅價100元整,我在做分錄的時候知道進(jìn)項稅額不能抵扣,所以我直接做分錄: 借:管理費(fèi)用100元 貸:銀行存款 但是后來才想到出納已經(jīng)把這100元其中的6元已經(jīng)抵扣掉了,那我在1月份的時候怎么調(diào)整???,這個進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的這個。分錄怎么做,我下個月要交這六塊錢轉(zhuǎn)出
老師,我公司是小規(guī)模,是做工程的,跟酒店簽訂一份安裝空調(diào)工程,這個工程的成本包括空調(diào)設(shè)備,材料,人工,現(xiàn)在想問的是小規(guī)模如何開票給酒店?
電瓶車公司進(jìn)了一批二手電瓶車沒有發(fā)票,之后出售或者出租了收入進(jìn)了公賬,這個要怎么做賬報稅
老師,你好!在電子口岸卡里面,報關(guān)代理委托,發(fā)起委托后,簽訂委托協(xié)議時,里面有個原產(chǎn)地/貨原地(地區(qū))局限性只能選擇中國香港,就沒有下拉式菜單欄啦,我們的原產(chǎn)地實際是“四川省內(nèi)江市”,那么這個在哪里去填寫或者去選擇四川省內(nèi)江市的原產(chǎn)地
老師,10月新增的所得稅報表里,要填2列工資數(shù)據(jù),第一項是不是填的就是應(yīng)發(fā)工資加各項稅費(fèi)那些。第二項,我們建筑公司發(fā)放工資,當(dāng)月計提通過應(yīng)付職工薪酬工資一借一貸過一下平了,貸方就掛的其他應(yīng)付款工資,全部通過其他應(yīng)付款工資的怎么處理,當(dāng)月工資當(dāng)月計提全額申報個稅,現(xiàn)在個稅系統(tǒng)上是1-9月的全額應(yīng)發(fā)數(shù),不管發(fā)沒發(fā),全部給申報了,但是賬里,當(dāng)時計提的時候通過應(yīng)付職工薪酬,工資,一借一貸平了,只是把工資全部掛到了貸方,到時候發(fā)工資的時候下的其他應(yīng)付款工資,現(xiàn)在是其他應(yīng)付款工資掛的未付的工資,應(yīng)付職工薪酬工資只有一個工會經(jīng)費(fèi)未付,這種怎么填呢,我要是和系統(tǒng)填一致金額,賬里的報表應(yīng)付職工薪酬倒是能一致,就怕年末發(fā)不完工資,調(diào)增的時候不行,到底怎么寫第二
我今天上午申報小規(guī)模7-9月份增值稅,產(chǎn)生稅款3000多并繳納。下午發(fā)現(xiàn)申報錯誤不應(yīng)繳納稅款,更正申報時是稅款為0還是負(fù)3000多對,在申請退稅
老師請問一下,公司減資公告45天滿了之后沒做變更會怎么樣?這個有限時間的嗎? 我現(xiàn)在去查什么都沒有,接下來怎么操作?
國資委為甲和乙公司的母公司,國資委把乙公司無償轉(zhuǎn)讓甲公司,如乙公司實收資本賬上50萬,資本公積50方,那么,甲公司做賬:借長期股權(quán)投資/乙100萬,貸實收資本/國資委100萬,對嗎老師?
老師35題解析沒看懂(3500-800-800)為什么要×2?
公司公戶轉(zhuǎn)給某個公司的往來款 借款這種 可以嗎。是必須要把賬走平嗎
老師,請問個體戶經(jīng)營者把個體戶銀行(銀行賬戶是個人銀行卡)賬戶上的錢用于個人消費(fèi)應(yīng)該怎么做賬?