1.2020年度，嘻哈公司產(chǎn)品銷售收入1080萬元，銷售材料25萬元，該企業(yè)全年發(fā)生的產(chǎn)品銷售成本760萬元，材料成本15萬元，銷售費用80萬元(其中廣告費30萬元)，管理費用60萬元(其中業(yè)務(wù)招待費25萬元，研發(fā)費用10萬元)，財務(wù)費用10萬元，營業(yè)外支出28萬元(其中繳納納稅收滯納金2萬元，公益性捐贈16萬元)，按稅法規(guī)定繳納增值稅120萬元，其他各項稅金20萬元。己知該企業(yè)適用所得稅稅率為25%。要求:計算嘻哈公司2020年度應(yīng)納所得稅稅額，并寫出計算過程。

2020年度,嘻哈公司產(chǎn)品銷售收入1080萬元,銷售材料25萬元,該企業(yè)全年發(fā)生的產(chǎn)品銷售成本760萬元,材料成本15萬元,銷售費用80萬元(其中廣告費30萬元),管理費用60萬元(其中業(yè)務(wù)招待費25萬元,研發(fā)費用10萬元),財務(wù)費用10萬元,營業(yè)外支出28萬元(其中繳納納稅收滯納全2萬元.公益性捐贈16萬元),按稅法規(guī)定繳納增值稅120萬元,其他各項稅金20萬元。已知該企業(yè)適用所得稅稅率為25%。要求:計算嘻哈公司2020年度應(yīng)納所得稅稅額,并寫出計算過程。

1.（12分）某企業(yè)為居民企業(yè)，適用的企業(yè)所得稅稅率是25%，2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元。 （2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2400萬元。 （3）其他業(yè)務(wù)收入250萬元，其他業(yè)務(wù)成本50萬元。 （4）發(fā)生銷售費用770萬元（其中廣告費650萬元）；管理費用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費25萬元）；財務(wù)費用60萬元。 （4）稅金及附加40萬元。 （5）營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元 （含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元）。 （6）計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元 （含殘疾職工工資20萬元），、撥繳職工工會經(jīng)費5萬元、發(fā)生職工福利費31萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費7萬元。 要求： （1）計算該企業(yè)2021年度會計利潤總額。 （2）計算該企業(yè)2021年度應(yīng)納稅所得額。 （3）計算該企業(yè)2021年應(yīng)繳企業(yè)所得稅稅額。 （4）做出該企業(yè)當(dāng)年計算應(yīng)交所得稅的會計處理。（單位：萬元）

（1）當(dāng)年銷售貨物實現(xiàn)銷售收入8000萬元，發(fā)生銷貨成本5100萬元。 （2）其他業(yè)務(wù)收入700萬元，其他業(yè)務(wù)成本100萬元。 （3）當(dāng)年發(fā)生管理費用800萬元，其中新產(chǎn)品研究開發(fā)費用400萬元（已獨立核算管理）、業(yè)務(wù)招待費80萬元。 （4）當(dāng)年發(fā)生銷售費用1800萬元，其中廣告費1500萬元。 （5）當(dāng)年發(fā)生財務(wù)費用200萬元。 （6）取得國債利息收入150萬元，企業(yè)債券利息收入180萬元。 （7）全年計入成本、費用的實發(fā)合理工資總額400萬元（含殘疾職工工資50萬元），實際發(fā)生職工福利費120萬元，職工教育經(jīng)費33萬元，撥繳工會經(jīng)費18萬元。 （8）當(dāng)年發(fā)生營業(yè)外支出共計130萬元，其中合同違約金5萬元，稅收滯納金22萬元。 （9）當(dāng)年稅金及附加科目共列支200萬元。 要求：（1）計算會計利潤 （2）應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額 （3企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額 （4）應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅 （5）對當(dāng)年應(yīng)交所得稅業(yè)務(wù)進行會計處理。

7.華豐有限責(zé)任公司適用企業(yè)所得稅稅率為25%，相關(guān)資料如下：2020年度營業(yè)收入總額3000萬元，會計利潤總額1000萬元，經(jīng)查，有以下幾項納稅調(diào)整項目：①國債利息收入50萬元；2年度產(chǎn)品銷售費用320萬元，其中廣告費100萬元，業(yè)務(wù)宣傳費20萬元；③年度管理費用150萬元，其中業(yè)務(wù)招待費30萬元，研究開發(fā)費用80萬元；④營業(yè)外支出40萬元，其中含通過當(dāng)?shù)卣蛳Ｍこ叹栀?3萬元，商業(yè)捐贈5萬元，繳納稅收滯納金2萬元；5已計入成本費用的工資總額100萬元，其中殘疾人員工資20萬元；⑥本年度大修設(shè)備預(yù)提修理費30萬元，實際發(fā)生修理支出15萬元；⑦贊助當(dāng)?shù)匾蛔闱蜿?萬元；⑧當(dāng)年計提行政管理用的固定資產(chǎn)折舊金額3萬元，稅法只允許計提7萬元；⑨當(dāng)年計提存貨跌價準(zhǔn)備0.5萬元；⑩上年度營業(yè)虧損10萬元。要求：1、逐項分析1-11納稅調(diào)整項目對公司的納稅影響并計算公司2020年度應(yīng)納稅所得額；2、運用應(yīng)付稅款法處理所得稅會計分錄解答一下拜托了。