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某工廠為增值稅一般納稅人,2019年6月生產(chǎn)銷售柴油1000噸,每噸2500元;生產(chǎn)銷售汽油1500噸,每噸3000元。該廠用50噸柴油兌換30噸食用植物油用于職工福利;當(dāng)月購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原料,收到增值稅專用發(fā)票上注明的稅金為1000000元,原材料已入庫(kù)。計(jì)算單位換算標(biāo)準(zhǔn):汽油1噸=1388升;柴油1噸=1176升。要求:計(jì)算本月該廠應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅稅額與消費(fèi)稅稅額。

2022-11-26 21:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-11-26 21:49

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齊紅老師 解答 2022-11-26 21:50

應(yīng)繳納增值稅=(1000*(2500+50)+3000*1500)*17%-1000000=198500 應(yīng)繳納消費(fèi)稅=1500*1388*1.52+(2500+50)*1176*1.2=6763200

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您好,這個(gè)是全部的嗎
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增值稅(1000×2500+1500×3000+50×2500)×13%-1000000×13% 消費(fèi)稅(1000+50)×1176×稅率+1500×1388×稅率
2022-11-26
稍等,我馬上把完整答案?jìng)魃蟻?lái)
2022-11-26
增值稅(1000×2500+1500×3000+50×2500)×13%-1000000×13% 消費(fèi)稅(1000×1176+1500×1388+50×1176)×消費(fèi)稅率
2022-11-22
當(dāng)月可以抵扣 進(jìn)項(xiàng)稅是1000000 當(dāng)月銷項(xiàng)稅是(1050*2500%2B1500*3000)/1.13*13% 應(yīng)交增值稅是銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅
2022-11-14
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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