借：庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng)稅 貸：供應(yīng)商公司名稱

你好同學(xué)，那我們現(xiàn)在的話就可以借應(yīng)付賬款，貸庫(kù)存商品，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，。

好的，但是這個(gè)供應(yīng)商已經(jīng)注銷了，應(yīng)付上還要一直掛著這家公司嗎？然后貸方的庫(kù)存商品要怎么處理呢，可否再做一張憑證 借：庫(kù)存商品 貸：以前年度損益調(diào)整嗎？

你好，原來(lái)是借方庫(kù)存商品，現(xiàn)在是貸方庫(kù)存商品，他倆相互抵減，就沒(méi)了應(yīng)付賬款，這樣相互也就沒(méi)有了。咱們當(dāng)時(shí)應(yīng)該是沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本對(duì)吧。

結(jié)轉(zhuǎn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的，應(yīng)付款當(dāng)時(shí)也是付款了的，目前庫(kù)存商品和這家應(yīng)付都是沒(méi)有余額的，所以分錄如果這么做，應(yīng)付會(huì)產(chǎn)生借方余額，庫(kù)存商品會(huì)產(chǎn)生貸方余額

你好，那就借應(yīng)付賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，然后借主業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

那借方的應(yīng)付要怎么處理呢該

你好同學(xué)，咱最好的辦法是 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，然后呢，那個(gè)成本不再通過(guò)分錄表示了，等到匯算清繳的時(shí)候，打開(kāi)納稅調(diào)整項(xiàng)目表，在里面做納稅調(diào)整就可以了。

好的，謝謝老師！